貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則doc(存儲版)
【正文】 和經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的其他金融機構(gòu)可參照本指導(dǎo)原則建立各自的分類制度，但不應(yīng)低于本指導(dǎo)原則所提出的標準和要求。 第二十五條中國人民銀行在檢查商業(yè)銀行貸款質(zhì)量時，不僅要獨立地對其貸款質(zhì)量進行分類，還要對其信貸政策、信貸管理水平、貸款分類方法及分類程序和結(jié)果作出評價。 第十八條商業(yè)銀行要保證貸款分類的信貸人員和復(fù)審人員具有必要的信貸分析知識，熟悉貸款分類的基本原理。 第十四條如果影響借款人財務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時調(diào)整對貸款的分類。逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為次級類。 借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。通過貸款分類應(yīng)達到以下目標： （一）揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； （二）發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理； （三）為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 重組貸款是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。在貸款分類過程中，商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面： （一）建立健全內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法； （二）建立有效的信貸組織管理體制； （三）實行審貸分離； （四）完善信貸
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