貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則doc-wenkub
2022-09-20 18:04:21 本頁面
【正文】 分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括： （一）借款人的還款能力； （二）借款人的還款記錄； （三）借款人的還款意愿； （四）貸款的擔(dān)保； （五）貸款償還的法律責(zé)任； （六）銀行的信貸管理。 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 第二條本指導(dǎo)原則所指的貸款分類，是指按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款分類應(yīng)達到以下目標(biāo)： （一）揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； （二）發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理； （三）為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。 借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。 重組貸款若具備其他更為嚴(yán)重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第四條和第五條作進一步的調(diào)整。逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為次級類。 第十二條貸款風(fēng)險分類法是對貸款分類的最低要求，也是判定商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的基礎(chǔ)。 第十四條如果影響借款人財務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時調(diào)整對貸款的分類。對逾期貸款應(yīng)按
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