第六章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理-文庫吧
2025-07-17 13:18 本頁面
【正文】 解禁。 2022年 l1月，首家銀行系金融租賃公司 —— 工銀租賃有限公司成立 ； – 2022年 1月準(zhǔn)許商業(yè)銀行投資入股保險公司 第二節(jié) 商業(yè)銀行的資本 一、銀行資本金的構(gòu)成 ?包括所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本 ?資本數(shù)量的充足性和結(jié)構(gòu)的合理性： 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 –核心資本：一級資本，最完全意義上的資本 –附屬資本：二級資本 核心資本 ?包括股本和公開儲備。 –股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股； –公開儲備指以公開的形式，通過保留盈余和其他盈余， ?例如股票發(fā)行溢價、保留利潤、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲備 附屬資本 ?包括非公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期附屬債務(wù)。 – 1．非公開儲備。 ?該儲備不公開在資產(chǎn)負(fù)債表上標(biāo)明，但卻反映在損益表內(nèi)，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受。 – 2．資產(chǎn)重估儲備。 ?包括物業(yè)重估儲備和證券重估儲備。 – 3．普通準(zhǔn)備金。 ?指用于防備目前尚不能確定的損失的準(zhǔn)備金或呆賬準(zhǔn)備金。 – 4．混合資本工具。 ?指既有股本性質(zhì)又有債務(wù)性質(zhì)的混合工具。 – 5．長期附屬債務(wù)。 ?包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少五年以上的次級債務(wù)資本工具和不許購回的優(yōu)先股。 扣除 ?《 巴塞爾協(xié)議 》 還規(guī)定， –在核定銀行資本實力時應(yīng)從核心資本中扣除 商譽 ； –從核心資本與附屬資本之和中扣除 對不合并報表的附屬銀行和財務(wù)附屬公司的投資 ， –扣除 對其他銀行和金融機構(gòu)資本部分的投資。 二、資本充足性 要求 ?核心資本（一級資本）與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于 4%，即： –核心資本比率 =核心資本 /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額 100%≥4％， –其中風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額 =∑每項資產(chǎn) 風(fēng)險權(quán)重。 ?總資本（一級資本與二級資本之和）與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于 8%，其中二級資本不得超過一級資本的 100%，即： –資本充足比率 =總資本 /（表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額） 100%≥8%。 風(fēng)險權(quán)重 ? 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 –信用風(fēng)險（包括國家風(fēng)險）的風(fēng)險權(quán)重分為五檔：0、 10%、 20%、 50%、 100%；將表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)根據(jù)其業(yè)務(wù)類別分為四級： 0、 20%、50%、 100%。 ? 2022年 《 資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架 》 ，即巴塞爾新資本協(xié)議 –沿用區(qū)分不同類型資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)法： 銀行資本充足率 =總資本 /〔 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +（市場風(fēng)險資本 +操作風(fēng)險資本） 〕 –基于銀行內(nèi)部自測的內(nèi)部評級法（ IRB法）包括基礎(chǔ)內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法 三、銀行資本管理與對策 ?（一）分子對策 –增加核心資本 ?1）財政注資。 ?2）利潤留成 ?3）從股票市場募集資本金 ?4）營業(yè)稅返注 ：政府間接注資方式 –增加附屬資本 ?1）增提準(zhǔn)備金 ?2）發(fā)行長期金融債券 （二）分母對策 ?一種是調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險分布結(jié)構(gòu)； ?一種是從整體上提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低貸款的不良比率。 第三節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理 一、銀行負(fù)債的構(gòu)成和重要性 ?廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本 ?狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù) ?重要性 – 1）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件； – 2）銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段； – 3）銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量； – 4）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道； – 5）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競爭的焦點。 （一）商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) ?最基本、最主要的業(yè)務(wù) ? 1．活期存款 –客戶不需預(yù)先通知，可隨時提取或支付的存款。開立這種存款賬戶是為了通過銀行進(jìn)行各種支付結(jié)算，存戶可以隨時開出支票對第三者進(jìn)行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款。 –作用： ? 1）運用活期存款的穩(wěn)定余額發(fā)放貸款，能有效提高銀行的盈利水平。 ? 2）通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創(chuàng)造能力。 ? 3）活期存款還是商業(yè)銀行擴大信用、聯(lián)系客戶的重要渠道。 2．定期存款 ?存戶預(yù)先約定存儲期限的存款 ?作用： –定期存款存期固定，而且存期較長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行長期放款和投資具有重要意義； –而且，定期存款的營業(yè)成本低于活期存款，這也顯然有利于提高銀行的盈利水平 3．儲蓄存款 ?個人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。 ?我國的儲蓄存款則專指居民個人在銀行的存款 ?活期儲蓄和定期儲蓄 4．存款工具的創(chuàng)新 ?（ 1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOWs）：實際上是一種不使用支票的支票賬戶 ?（ 2）可轉(zhuǎn)讓定期存單（ CDs） ?（ 3）貨幣市場存款賬戶（ MMDA） ?（ 4）自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 (ATS) ?（ 5）特種儲蓄存款 （二）短期借款 ?重要意義： –可以為商業(yè)銀行提供了非存款資金來源；是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段； –同時提高了商業(yè)銀行的資金管理效率，擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強了外部的聯(lián)系和往來。 –短期借款有同業(yè)拆借、向中央銀行借款、大面額存單以及歐洲貨幣市場借款等主要渠道 ?同業(yè)借款是指金融機構(gòu)之間的短期資金融通活動，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押 （三）商業(yè)銀行的長期借款 ?發(fā)行中長期金融債券 ?作用 –突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，它面向社會籌資，籌資范圍廣泛，既不受銀行所在地區(qū)資金狀況的限制，也不受銀行自身網(wǎng)點和人員數(shù)量的束縛。 –債券的高利率和流動性相結(jié)合，對客戶有較強的吸引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度； –發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準(zhǔn)備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。 –作為商業(yè)銀行長期資金的主要途徑，使銀行能根據(jù)資金運用的項目需要，
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