【正文】 核心資本 （ 資產(chǎn) X分風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重） 總資本 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 核心資本 +附屬資本 （資產(chǎn) +風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重） 判別銀行資本充足程度的輔助性方法 ? 管理質(zhì)量 ? 資產(chǎn)的流動(dòng)性 ? 銀行的歷史收益及收益留存額 ? 銀行股東的情況 ? 營業(yè)費(fèi)用 ? 經(jīng)營活動(dòng)效率 ? 存款的變化 ? 當(dāng)?shù)厥袌銮闆r 第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 一 影響商業(yè)銀行資本需要量的因素 ? 有關(guān)的法律規(guī)定 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì) ? 銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) ? 銀行信譽(yù) 二 銀行資本規(guī)模的計(jì)量 ? GAAP資本 是由帳面價(jià)值計(jì)量得銀行資本： GAAP=總資產(chǎn)帳面價(jià)值 總負(fù)債帳面價(jià)值 ? RAP資本 是根據(jù)監(jiān)管會(huì)計(jì)原理計(jì)量的資本： RAP=股東股權(quán) +永久優(yōu)先股 +貸款與租賃損失儲(chǔ)備 +可轉(zhuǎn)換次級(jí)債務(wù) +其它 ? MVC資本 是市場價(jià)值資本： MVC=每股股票的現(xiàn)期市場價(jià)格 發(fā)行并為償?shù)墓善睌?shù)量 三 銀行的最佳資本需要量 四 銀行的最佳資本需要量可用資本成本曲線表示。資本成本曲線呈“ U”形變化 ,在曲線上有一資本成本最低點(diǎn) C’，與其相對(duì)應(yīng)的資本量 (K A)’為銀行最佳資本量。這是因?yàn)殂y行資本量大于 (K A)’時(shí)，銀行資本的成本會(huì)因籌集資本的成本增加及財(cái)務(wù)杠桿比率的降低而增加；反之，如果資本量小于（ K A)’ ，銀行資本成本會(huì)因其它資金來源邊際成本的提高、流動(dòng)比率的要求提高而增加。從財(cái)務(wù)角度看，資本成本曲線的最低點(diǎn)為最佳資本量。 KCC C C’ O (K A)’ K A 銀行資本量與資本成本之間的關(guān)系 資本成本曲線 資本與總資產(chǎn)比率 資本成本 C C3 C2 C1 (K A)1 (K A)2 (K A)3 K A O 大銀行 中銀行 小銀行 銀行最佳資本需要量與銀行規(guī)模的關(guān)系 四 銀行資本融資計(jì)劃 銀行總體目標(biāo) （長期增長和利潤目標(biāo)） 資本需求量 內(nèi)部集資 預(yù)算資本結(jié)構(gòu) 預(yù)算股息 目標(biāo)資本結(jié)構(gòu) 目標(biāo)股息政策 外部集資 股票 債券 第三章 商業(yè)銀行的負(fù)債及管理 第一節(jié) 存款的種類和構(gòu)成 一 存款的種類 ? 交易賬戶 : 活期存款 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ NOWs） 貨幣市場存款賬戶（ MMDA） 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳制度（ ATS） ? 非交易帳戶（儲(chǔ)蓄存款）： 儲(chǔ)蓄存款 定期存款 二 存款的構(gòu)成 ? 核心存款 — 指對(duì)市場利率變動(dòng)和外部經(jīng)濟(jì) 因素變化反映不敏感的存款 ? 易變性存款 — 指對(duì)市場利率變動(dòng)和外部經(jīng) 濟(jì)因素變化反映敏感的存款 三 決定存款利率的因素 ? 存款的期限 ? 銀行的經(jīng)營實(shí)力 ? 銀行的經(jīng)營目標(biāo) . 四 存款的定價(jià) （一）存款定價(jià)與銀行經(jīng)營目標(biāo) 存款價(jià)格變動(dòng) 銀行存貸利差的變動(dòng) 客戶對(duì)存款數(shù)量與組合的決定 銀行存款量與構(gòu)成 （二）成本加利潤存款定價(jià)法 每單位存款 每單位存款服務(wù) 分配到銀行 售出每單位存款 服務(wù)的價(jià)格 的經(jīng)營支出 存款的總支出 的計(jì)劃利潤 銀行的凈利潤與銀行存貸款增長 = + + （三）存款的邊際成本定價(jià)法 邊際成本 MC=總成本的變動(dòng) =新利潤 舊利潤 邊際成本率 = （四）存款的其他定價(jià)法 ? 為不同的客戶制定不同的價(jià)格 ? 根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià) 以新利潤籌集的總資金 以舊利潤籌 集的總資金 總成本變動(dòng)額 籌集的新增資金額 第二節(jié) 非存款性的資金來源 一 非存款性資金來源 ? 同業(yè)拆借 ? 從中央銀行的貼現(xiàn)借款 ? 證券回購 ? 國際金融市場融資 ? 發(fā)行中長期債券 二 非存款性資金來源規(guī)模的確定 三 銀行的資金缺口等于當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來的貸款與投資需求減去當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來的存款量 第三節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理 一 成本的概念 ? 利息成本 ? 營業(yè)成本 ? 資金成本 ? 可用資金成本 二 成本的分析方法 ? 歷史加權(quán)平均成本法 ? 邊際成本法 第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理 第一 節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則 一 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 ? 庫存現(xiàn)金 ? 托收中的現(xiàn)金 ? 在中央銀行的存款 法定準(zhǔn)備金 超額準(zhǔn)備金 二 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的 三 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到適度的規(guī)模。 三 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則 ? 適度存量控制原則 ? 適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則 ? 安全性原則 第二節(jié) 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性需求 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求與供給的影響因素 流動(dòng)性供給增加的因素 流動(dòng)性需求增加的因素 客戶存款 客戶提取存款 提供非存款服務(wù)收入 合格貸款客戶的貸款要求 客戶償還貸款 償還非存款借款 銀行資產(chǎn)出售 服務(wù)產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)和稅收 貨幣市場借款 向股東派發(fā)現(xiàn)金股利 發(fā)行新股 第三節(jié) 商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理 一 流動(dòng)性管理的原則 ? 進(jìn)取型原則 ? 保守型原則 ? 成本最低原則 二 流動(dòng)性管理的方法 ? 轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方法 —— 將非現(xiàn)金資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金資產(chǎn) ? 借入的方法 —— 借入資金來滿足流動(dòng)性需要 ? 其它方法：回購協(xié)議 抵押貸款標(biāo)準(zhǔn)化 運(yùn)用資本市場工具 第五章 企業(yè)貸款及其管理 第一節(jié) 企業(yè)貸款及其種類 企業(yè)貸款是銀行發(fā)放給企業(yè)的各種貸款，它占銀行貸款總額的絕大部分。 企業(yè)貸款的種類可以有不同劃分： ? 按貸款的期限可分為短期貸款和中長期貸款 ? 按貸款的償還期限可分為活期貸款和定期貸款 ? 按貸款的保障程度可分為抵押貸款和信用貸款 ? 按貸款的償還方式可分為一次性還清和分期償還貸款 銀行貸款運(yùn)行過程 銀行季節(jié)性貸款（流動(dòng)資金貸款） 發(fā)放 收回 購貨 收回應(yīng)收款項(xiàng) 增值 應(yīng)收帳款 存貨 出售 第二節(jié) 企業(yè)貸款分析 一 銀行貸款分析過程 機(jī)會(huì)評(píng)估 初步分析 還款來源分析 貸款包 貸款稽查 二 企業(yè)貸款理由分析