【正文】 經濟發(fā)展功能，但它畢竟不是慈善機構，用于發(fā)展經濟，如果經濟沒有發(fā)展或沒有經濟效益，或造成生產經營失敗，損失就更慘重；不僅借款人不能按期還本付息，還要面臨清收不到逾期貸款本息的壓力。因此，借貸雙方必須謹慎對待，借款人借款要自覺自愿，償還要有保證，不能勉強；貸款人放貸要符合貸款條件并謹慎對待。借貸雙方都要遵守《貸款通則》關于“借款人與貸款人的借貸活動應當遵循平等、自愿、公正和誠實信用的原則?！钡囊?guī)定，真正做到借貸自愿、互不強行。第二、用途正當、不違規(guī)借貸“用途正當、不違規(guī)借貸”是指“貸款發(fā)放和使用應當符合國家的法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章”，應符合國家的產業(yè)政策、產品要有市場、有效益。貸款不能用于販賣毒品、不能用于賭博、嫖娼等不正當?shù)挠猛?，也不能用于交稅及各種財政性的支出。小額貸款重點主要用于農戶種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工運輸服務業(yè)、農村科技及適當?shù)纳?、住房等消費。第三、小額發(fā)放、額度合理小額發(fā)放是指額度相對較小，究竟發(fā)放多少，小到何種程度，是根據(jù)借款戶項目資金需要的具體數(shù)額，先安排自有資金使用，在視其具體情況而定貸款金額。絕不是說應當發(fā)放1000元的只發(fā)放500元或800元。發(fā)放的額度一定是合理的需要，額度過多就會造成資金閑置，借款戶也不劃算，過少又達不到合理需求，使借款戶受到不應有限制，解決不了具體問題，信貸的支持、促進、催化等功能也不能恰當?shù)陌l(fā)揮。第四、按償還能力核定和控制貸款余額，隨用隨貸，次數(shù)不限，及時方便。小額農貸一般采取信用貸款方式發(fā)放，發(fā)放信用貸款的額度同其他貸款一樣，都是以償還能力為基礎的。發(fā)放信用貸款的償還能力不像抵質押貸款的抵質押物價值那樣好衡量和把握。分析農戶償還能力有兩種：一種是現(xiàn)實的償還能力，另一種是潛在的償還能力。一般根據(jù)以下因素來綜合確定：（1）借款戶家庭經濟條件：如家庭住房、家具檔次、農具、電氣設備、飼養(yǎng)畜禽設施等。（2）家庭人口多少。人是生產力中最活躍最積極的因素，一般來說，有了人就有了償還能力，在某種情況下，只要有了人，就有現(xiàn)時的和潛在的償還能力。事實證明：有的農村借款戶因種種原因，當借款到期不能歸還，等上一年或幾年，情況好轉后也來還清了貸款。對于家庭，人口多償還能力相對要強些，人口少，償還能力相對要差些。這些雖然是不確定因素，但一般情況總能把握。（3）家庭人員文化政治素質。家庭人員文化政治素質高，且有專業(yè)技術的或能工巧匠的人多些，償還能力相對要強些，但這都不是絕對的。從信貸時間來看：在農村借款戶中，文化素質高，相對于文化素質低的借款人員償還到期借款的要高得多；借款戶中黨員、團員和各種公職人員比一般百姓自覺還款的要相對高些。這說明人的知識可以轉化為現(xiàn)實生產力、增加收入，進而也可轉化為償還力；人的政治覺悟高，講信譽講信用提高還貸自覺性也要高些。（4）借款用途的效益大小和效益可靠程度以及自有資金參與多少，通過算賬、分析、預測，也可衡量償還能力。（5）分析一個家庭的綜合收入的大小。根據(jù)以上因素，進行綜合分析借款戶的償還能力，根據(jù)償還能力核算出借款戶信貸資金容納量，年初一次核定貸款余額，隨用隨貸，及時方便，需要多少貸多少，次數(shù)不限，但一年內核定貸款余額不得突破。第二年家庭經濟情況好些、償還能力強些，貸款余額核定高些，相反經濟情況差些、償還能力有所減弱，貸款余額核定可低些。（6）隨用隨貸，次數(shù)不限，及時方便。貸款余額核定后，要根據(jù)借款戶實際需要，隨用隨貸，經過必要的辦貸手續(xù)，到柜臺直接辦理，余額控制在核定的貸款余額內，在不發(fā)生超控制余額貸款前提下，可以不受辦理次數(shù)的限制，及時方便的辦理。第五、有借有還、到期歸還，講求信用、決不拖賴、還后再貸，再貸不難?！坝薪栌羞€、到期歸還”是一項長期堅持的信貸原則，貸款還本付息是信貸資金運用規(guī)律的本質反映。能按期還本付息也是借款戶講求“誠實信用”原則本身應該做到的。借款戶能做到有需求就借，并按期歸還，并養(yǎng)成習慣，這樣長期與貸款公司往來，相互了解，貸款公司掌握了借款戶的信用程度高、再借貸款，貸多貸少，貸款公司就好把握了，辦理起來就要及時順便的多，不會有絲毫的為難之處，相反借款戶不講信用，有錢也拖賴不還，再貸就要受到限制了。第六、勤放勤收，不怕麻煩。貸款公司面對農村千家萬戶的信貸服務，點多、面廣、額小、分散、季節(jié)性強，加之貸款公司人少事多，辦理小額信貸業(yè)務耗時費力，放貸收貸次數(shù)頻繁，十分繁忙，就要求業(yè)務人員要積極熱忱的工作，堅持勤放勤收，不怕麻煩，如果態(tài)度不好，工作怠慢、拖拖踏踏、不愿做這小額借款的放收工作，就會失去小額借款戶，失去與農戶的那種親密關系。為了把農戶小額貸款經營好，貸款公司可先深入到戶摸清情況，將農戶的戶主及主要成員的姓名、年齡、文化、專業(yè)技術、政治面貌、家庭價值較高的主要財產和設施，設帳列表登記造冊后，與借款戶平等協(xié)商核出小額農貸的控制余額。這樣具體辦理起來，情況在手，可免去貸前調查和審批程序，在核定的貸款余額內直接辦理貸款手續(xù)，及時發(fā)放貸款，方便借款戶，減輕工作量，這樣勤放勤收，不怕麻煩就易于做到了。（二）貸款利率根據(jù)銀監(jiān)會下發(fā)的《關于小額貸款公司試點的指導意見》規(guī)定：“小額貸款公司的貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限，具體浮動幅度按照市場原則自主確定?！惫緮M定的貸款利率為：上限不高于人民銀行公布的貸款基準利率的四倍。（三）人才招聘：面向社會招聘金融、法律、財務類優(yōu)秀人才，年齡要求26歲以上，40歲以下。按公司先期工作需要：擬招聘副總經理一名、風險管理部、貸款業(yè)務部、營業(yè)部經理各一名，這4名人員必須是有從事過相關金融工作經驗的專業(yè)人員。后期將按工作需要，配齊各部門工作人員，并先對從業(yè)人員進行個人信譽背景調查；對從業(yè)人員進行相關金融法規(guī)、公司各類管理制度、小額貸款公司工作流程的系列培訓；與公司從業(yè)人員簽訂聘用合同并購買相關社會統(tǒng)籌保險，建立績效考核機制。（四）業(yè)務規(guī)模及資產組合業(yè)務規(guī)模：擬成立的亳州市東信小額貸款有限公司將在第一年計劃放款余額1900萬元，第二年計劃通過增資擴股及商業(yè)銀行融資，達到放款余額4000萬元。貸款資產組合：擬成立公司預計將注冊資本金的50﹪用于農戶小額信貸，其余50﹪用于各類中小企業(yè)信貸。（五）經營預測（項目效益分析）：按公司自有資本2000萬元計算；按全年度流動放貸達9個月計；﹪計算發(fā)放貸款的利息；按稅務部門規(guī)定的小額貸款公司的營業(yè)稅率為5﹪計；按城建稅7﹪、教育及附加5﹪計；按公司年度管理費用及其他經營成本合約40萬元計；按放貸周轉期為“月”計； 單位：萬元年 份注冊資本累計放款年營業(yè)額應繳稅款成本開支凈利潤第一年2000180002706840162第二年400036000540136100304累 計600054000810204140466由上表可看出，項目投入的2000萬資本金經過第一年的經營，可向中小企業(yè)、個體經濟及“三農”滾動提供18000萬元的短期（每期按一個月計）資金貸款支持。既滿足了地方經濟發(fā)展對資金的需求，又產生了近七十萬元的利稅，9位出資人人均年盈利約18萬元，項目的經濟效益及社會效益可觀。（六）利潤分配預案擬成立的亳州市 小額貸款有限公司前三年經營利潤分析：第一年：計劃營業(yè)收入為270萬元，經營成本40萬元，應交稅金68萬元，凈利潤約162萬元，分別按凈利潤的10%提取公積金和公益金計32萬元，按貸款余額的1%提取呆壞賬準備金18萬元，向股東分紅112萬元；第二年：計劃營業(yè)收入為540萬元，經營成本100萬元，應交稅金136萬元，凈利潤約304萬元，分別按凈利潤的10%提取公積金和公益金計60萬元，按貸款余額的1%提取呆壞賬準備金40萬元，向股東分紅204萬元；前二年累計計提呆壞賬準備金58萬元，以后年份按公司制度規(guī)定計提，以抗抵壞賬風險。（七）貸款投向農戶小額信用貸款：農戶小額信用貸款是指公司以農戶的信譽為保證，在核定的額度和期限內發(fā)放的小額信用貸款的業(yè)務，可以采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法。信用擔保貸款（親屬擔保貸款、村干部擔保貸款、公務員擔保貸款）：是指以具有一定經濟能力的擔保人擔保的小額貸款業(yè)務。抵押貸款（房地產、汽車、設備等）：是指借款人或擔保人以房地產、汽車、設備作抵押，從公司取得一定金額的貸款，到期由借款人償還本息的貸款業(yè)務。申請抵押貸款可用下列財產作為抵押物：（1）抵押人所有