【正文】 經(jīng)濟(jì)發(fā)展功能，但它畢竟不是慈善機(jī)構(gòu)，用于發(fā)展經(jīng)濟(jì)，如果經(jīng)濟(jì)沒有發(fā)展或沒有經(jīng)濟(jì)效益，或造成生產(chǎn)經(jīng)營失敗，損失就更慘重；不僅借款人不能按期還本付息，還要面臨清收不到逾期貸款本息的壓力。因此，借貸雙方必須謹(jǐn)慎對待，借款人借款要自覺自愿，償還要有保證，不能勉強(qiáng)；貸款人放貸要符合貸款條件并謹(jǐn)慎對待。借貸雙方都要遵守《貸款通則》關(guān)于“借款人與貸款人的借貸活動應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公正和誠實信用的原則?！钡囊?guī)定，真正做到借貸自愿、互不強(qiáng)行。第二、用途正當(dāng)、不違規(guī)借貸“用途正當(dāng)、不違規(guī)借貸”是指“貸款發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家的法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章”，應(yīng)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品要有市場、有效益。貸款不能用于販賣毒品、不能用于賭博、嫖娼等不正當(dāng)?shù)挠猛?，也不能用于交稅及各種財政性的支出。小額貸款重點主要用于農(nóng)戶種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工運輸服務(wù)業(yè)、農(nóng)村科技及適當(dāng)?shù)纳?、住房等消費。第三、小額發(fā)放、額度合理小額發(fā)放是指額度相對較小，究竟發(fā)放多少，小到何種程度，是根據(jù)借款戶項目資金需要的具體數(shù)額，先安排自有資金使用，在視其具體情況而定貸款金額。絕不是說應(yīng)當(dāng)發(fā)放1000元的只發(fā)放500元或800元。發(fā)放的額度一定是合理的需要，額度過多就會造成資金閑置，借款戶也不劃算，過少又達(dá)不到合理需求，使借款戶受到不應(yīng)有限制，解決不了具體問題，信貸的支持、促進(jìn)、催化等功能也不能恰當(dāng)?shù)陌l(fā)揮。第四、按償還能力核定和控制貸款余額，隨用隨貸，次數(shù)不限，及時方便。小額農(nóng)貸一般采取信用貸款方式發(fā)放，發(fā)放信用貸款的額度同其他貸款一樣，都是以償還能力為基礎(chǔ)的。發(fā)放信用貸款的償還能力不像抵質(zhì)押貸款的抵質(zhì)押物價值那樣好衡量和把握。分析農(nóng)戶償還能力有兩種：一種是現(xiàn)實的償還能力，另一種是潛在的償還能力。一般根據(jù)以下因素來綜合確定：（1）借款戶家庭經(jīng)濟(jì)條件：如家庭住房、家具檔次、農(nóng)具、電氣設(shè)備、飼養(yǎng)畜禽設(shè)施等。（2）家庭人口多少。人是生產(chǎn)力中最活躍最積極的因素，一般來說，有了人就有了償還能力，在某種情況下，只要有了人，就有現(xiàn)時的和潛在的償還能力。事實證明：有的農(nóng)村借款戶因種種原因，當(dāng)借款到期不能歸還，等上一年或幾年，情況好轉(zhuǎn)后也來還清了貸款。對于家庭，人口多償還能力相對要強(qiáng)些，人口少，償還能力相對要差些。這些雖然是不確定因素，但一般情況總能把握。（3）家庭人員文化政治素質(zhì)。家庭人員文化政治素質(zhì)高，且有專業(yè)技術(shù)的或能工巧匠的人多些，償還能力相對要強(qiáng)些，但這都不是絕對的。從信貸時間來看：在農(nóng)村借款戶中，文化素質(zhì)高，相對于文化素質(zhì)低的借款人員償還到期借款的要高得多；借款戶中黨員、團(tuán)員和各種公職人員比一般百姓自覺還款的要相對高些。這說明人的知識可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力、增加收入，進(jìn)而也可轉(zhuǎn)化為償還力；人的政治覺悟高，講信譽講信用提高還貸自覺性也要高些。（4）借款用途的效益大小和效益可靠程度以及自有資金參與多少，通過算賬、分析、預(yù)測，也可衡量償還能力。（5）分析一個家庭的綜合收入的大小。根據(jù)以上因素，進(jìn)行綜合分析借款戶的償還能力，根據(jù)償還能力核算出借款戶信貸資金容納量，年初一次核定貸款余額，隨用隨貸，及時方便，需要多少貸多少，次數(shù)不限，但一年內(nèi)核定貸款余額不得突破。第二年家庭經(jīng)濟(jì)情況好些、償還能力強(qiáng)些，貸款余額核定高些，相反經(jīng)濟(jì)情況差些、償還能力有所減弱，貸款余額核定可低些。（6）隨用隨貸，次數(shù)不限，及時方便。貸款余額核定后，要根據(jù)借款戶實際需要，隨用隨貸，經(jīng)過必要的辦貸手續(xù)，到柜臺直接辦理，余額控制在核定的貸款余額內(nèi)，在不發(fā)生超控制余額貸款前提下，可以不受辦理次數(shù)的限制，及時方便的辦理。第五、有借有還、到期歸還，講求信用、決不拖賴、還后再貸，再貸不難?！坝薪栌羞€、到期歸還”是一項長期堅持的信貸原則，貸款還本付息是信貸資金運用規(guī)律的本質(zhì)反映。能按期還本付息也是借款戶講求“誠實信用”原則本身應(yīng)該做到的。借款戶能做到有需求就借，并按期歸還，并養(yǎng)成習(xí)慣，這樣長期與貸款公司往來，相互了解，貸款公司掌握了借款戶的信用程度高、再借貸款，貸多貸少，貸款公司就好把握了，辦理起來就要及時順便的多，不會有絲毫的為難之處，相反借款戶不講信用，有錢也拖賴不還，再貸就要受到限制了。第六、勤放勤收，不怕麻煩。貸款公司面對農(nóng)村千家萬戶的信貸服務(wù)，點多、面廣、額小、分散、季節(jié)性強(qiáng)，加之貸款公司人少事多，辦理小額信貸業(yè)務(wù)耗時費力，放貸收貸次數(shù)頻繁，十分繁忙，就要求業(yè)務(wù)人員要積極熱忱的工作，堅持勤放勤收，不怕麻煩，如果態(tài)度不好，工作怠慢、拖拖踏踏、不愿做這小額借款的放收工作，就會失去小額借款戶，失去與農(nóng)戶的那種親密關(guān)系。為了把農(nóng)戶小額貸款經(jīng)營好，貸款公司可先深入到戶摸清情況，將農(nóng)戶的戶主及主要成員的姓名、年齡、文化、專業(yè)技術(shù)、政治面貌、家庭價值較高的主要財產(chǎn)和設(shè)施，設(shè)帳列表登記造冊后，與借款戶平等協(xié)商核出小額農(nóng)貸的控制余額。這樣具體辦理起來，情況在手，可免去貸前調(diào)查和審批程序，在核定的貸款余額內(nèi)直接辦理貸款手續(xù)，及時發(fā)放貸款，方便借款戶，減輕工作量，這樣勤放勤收，不怕麻煩就易于做到了。（二）貸款利率根據(jù)銀監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》規(guī)定：“小額貸款公司的貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。”公司擬定的貸款利率為：上限不高于人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的四倍。（三）人才招聘：面向社會招聘金融、法律、財務(wù)類優(yōu)秀人才，年齡要求26歲以上，40歲以下。按公司先期工作需要：擬招聘副總經(jīng)理一名、風(fēng)險管理部、貸款業(yè)務(wù)部、營業(yè)部經(jīng)理各一名，這4名人員必須是有從事過相關(guān)金融工作經(jīng)驗的專業(yè)人員。后期將按工作需要，配齊各部門工作人員，并先對從業(yè)人員進(jìn)行個人信譽背景調(diào)查；對從業(yè)人員進(jìn)行相關(guān)金融法規(guī)、公司各類管理制度、小額貸款公司工作流程的系列培訓(xùn)；與公司從業(yè)人員簽訂聘用合同并購買相關(guān)社會統(tǒng)籌保險，建立績效考核機(jī)制。（四）業(yè)務(wù)規(guī)模及資產(chǎn)組合業(yè)務(wù)規(guī)模：擬成立的亳州市東信小額貸款有限公司將在第一年計劃放款余額1900萬元，第二年計劃通過增資擴(kuò)股及商業(yè)銀行融資，達(dá)到放款余額4000萬元。貸款資產(chǎn)組合：擬成立公司預(yù)計將注冊資本金的50﹪用于農(nóng)戶小額信貸，其余50﹪用于各類中小企業(yè)信貸。（五）經(jīng)營預(yù)測（項目效益分析）：按公司自有資本2000萬元計算；按全年度流動放貸達(dá)9個月計；﹪計算發(fā)放貸款的利息；按稅務(wù)部門規(guī)定的小額貸款公司的營業(yè)稅率為5﹪計；按城建稅7﹪、教育及附加5﹪計；按公司年度管理費用及其他經(jīng)營成本合約40萬元計；按放貸周轉(zhuǎn)期為“月”計； 單位：萬元年 份注冊資本累計放款年營業(yè)額應(yīng)繳稅款成本開支凈利潤第一年2000180002706840162第二年400036000540136100304累 計600054000810204140466由上表可看出，項目投入的2000萬資本金經(jīng)過第一年的經(jīng)營，可向中小企業(yè)、個體經(jīng)濟(jì)及“三農(nóng)”滾動提供18000萬元的短期（每期按一個月計）資金貸款支持。既滿足了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展對資金的需求，又產(chǎn)生了近七十萬元的利稅，9位出資人人均年盈利約18萬元，項目的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益可觀。（六）利潤分配預(yù)案擬成立的亳州市 小額貸款有限公司前三年經(jīng)營利潤分析：第一年：計劃營業(yè)收入為270萬元，經(jīng)營成本40萬元，應(yīng)交稅金68萬元，凈利潤約162萬元，分別按凈利潤的10%提取公積金和公益金計32萬元，按貸款余額的1%提取呆壞賬準(zhǔn)備金18萬元，向股東分紅112萬元；第二年：計劃營業(yè)收入為540萬元，經(jīng)營成本100萬元，應(yīng)交稅金136萬元，凈利潤約304萬元，分別按凈利潤的10%提取公積金和公益金計60萬元，按貸款余額的1%提取呆壞賬準(zhǔn)備金40萬元，向股東分紅204萬元；前二年累計計提呆壞賬準(zhǔn)備金58萬元，以后年份按公司制度規(guī)定計提，以抗抵壞賬風(fēng)險。（七）貸款投向農(nóng)戶小額信用貸款：農(nóng)戶小額信用貸款是指公司以農(nóng)戶的信譽為保證，在核定的額度和期限內(nèi)發(fā)放的小額信用貸款的業(yè)務(wù)，可以采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。信用擔(dān)保貸款（親屬擔(dān)保貸款、村干部擔(dān)保貸款、公務(wù)員擔(dān)保貸款）：是指以具有一定經(jīng)濟(jì)能力的擔(dān)保人擔(dān)保的小額貸款業(yè)務(wù)。抵押貸款（房地產(chǎn)、汽車、設(shè)備等）：是指借款人或擔(dān)保人以房地產(chǎn)、汽車、設(shè)備作抵押，從公司取得一定金額的貸款，到期由借款人償還本息的貸款業(yè)務(wù)。申請抵押貸款可用下列財產(chǎn)作為抵押物：（1）抵押人所有