【正文】 了信貸風(fēng)險(xiǎn)的把控,給銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來了隱患(廖利玲,2010)。北京銀行杭州分行成立于2008年12月,成立近四年來,秉承北京銀行在金融服務(wù)、金融產(chǎn)品開發(fā)和客戶資源上的經(jīng)驗(yàn)和優(yōu)勢,杭州分行各項(xiàng)事業(yè)蓬勃發(fā)展,目前已有8家支行,為浙江的地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)作了一定的貢獻(xiàn)。近年來,在大規(guī)模銀行信貸資金的支持下,杭州分行的一些客戶把大量信貸資金盲目投入房地產(chǎn)、新能源開發(fā)、高新技術(shù)等利潤和風(fēng)險(xiǎn)都較高的行業(yè),但是,隨著國家財(cái)政金融政策的不斷調(diào)整,以及房產(chǎn)限購等措施在各地的不斷實(shí)施,少數(shù)企業(yè)特別是民營企業(yè)由于受到經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較差,甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂現(xiàn)象,不得不采用民間高利貸的方式尋求資金,一些企業(yè)主“跑路”的事件,企業(yè)“倒閉潮”也頗有發(fā)生,在社會(huì)上造成了極大的影響。在此環(huán)境下,北京銀行杭州分行必須高度重視信貸行業(yè)出現(xiàn)的新問題,警惕信貸業(yè)務(wù)面臨的新風(fēng)險(xiǎn),強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)防控意識,采取有效措施加以防范,為促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高,保持銀行可持續(xù)發(fā)展作出努力。因此,開展杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。1r浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究1. 2文獻(xiàn)綜述我國關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步于20世紀(jì)80年代末期(劉秀菲,2010),近年來,無論是政府部門還是學(xué)術(shù)界,都非常關(guān)注商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,對其研究也不斷深入,關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究的學(xué)術(shù)論文和著作不斷涌現(xiàn),學(xué)者們從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的不同角度進(jìn)行了全面的探討,在研究內(nèi)容、研究范圍和研究方法等方面逐步發(fā)展、日漸完善。黃益群(2009)研究了我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面面臨的主要問題,認(rèn)為我國商業(yè)銀行本身起步晚,起點(diǎn)低,由于世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)對中國經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了很大的沖擊,因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的矛盾日益凸現(xiàn)出來,成為制約我國銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的瓶頸,也不利于其參與國際競爭與合作,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在如下不足之處:銀行信貸管理體制不健全,風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)不完善。銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞,沒有建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。只注重貸款經(jīng)營,不注重貸后管理。針對這種情況,作者認(rèn)為只有深入了解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,才能有針對性地采取有效措施加以防范,對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程控制,這對銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理頗為重要[235]在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成因方面,孔艷杰(2009)認(rèn)為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因是多方面的,既包括銀行的原因,也有企業(yè)的原因,還有外部環(huán)境的原因2”。銀行方面的原因主要包括:(1)商業(yè)銀行還未建立全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。對信貸企業(yè)重貸輕管,往往只重視貸前和貸時(shí)的審查,忽視貸后的管理,對信貸風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力較弱。(2)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行不到位。(3)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法落后,只注重信貸企業(yè)基本資料的調(diào)查,缺乏對整個(gè)行業(yè)的調(diào)研,對國家政策的敏感度差,風(fēng)險(xiǎn)把控能力差。(4)信貸激勵(lì)機(jī)制不完善,無法調(diào)動(dòng)信貸人員積極性。(5)信貸業(yè)務(wù)人員素質(zhì)差,違規(guī)操作,給銀行帶來信貸風(fēng)險(xiǎn)。政府的宏觀控制和相關(guān)政策的變化也會(huì)影響信貸風(fēng)險(xiǎn)(王娟,2011)。對于企業(yè)方面來說,當(dāng)前,由于受中國經(jīng)濟(jì)下滑大環(huán)境的影響,再加上人力成本不斷上漲、原材料價(jià)格不斷上漲等多方面因素的影響,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較差,導(dǎo)致一些企業(yè)特別是投資周期長、回款較慢的企業(yè)資金壓力很大,逐年虧損甚至倒閉,這就使得企業(yè)的貸款存在違約的風(fēng)險(xiǎn),有的貸款到期無法收回,甚至貸款化為虛有。另一方面,由于我國的征信系統(tǒng)目前還不是很完善,銀行無法全面了解貸款企業(yè)和個(gè)人的信用情況,一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),部分企業(yè)或者個(gè)人缺乏誠信,可能事先通過關(guān)聯(lián)交易、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等手段逃避責(zé)任,給銀行帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)。2浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究信貸風(fēng)險(xiǎn)還受國家財(cái)政政策等外部環(huán)境的影響,主要包括:(1)國家政策過度授信,導(dǎo)致銀行發(fā)放大量信貸資金,而部分企業(yè)不顧風(fēng)險(xiǎn)盲目投入、無序發(fā)展導(dǎo)致出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的壓力大增。(2)貸款集中度高,導(dǎo)致系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)性壓力大。國家出臺某些經(jīng)濟(jì)刺激政策和產(chǎn)業(yè)政策后,銀行會(huì)往這些行業(yè)投入大量信貸支持資金,一旦這些行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),對銀行業(yè)的影響是不可估量的。(3)社會(huì)信用體系不完善,企業(yè)和個(gè)人不講誠信,違法成本較低,社會(huì)上還沒有完全實(shí)現(xiàn)誠信為本的處事原則。(4)政府自身定位不明確,運(yùn)用行政手段對銀行信貸項(xiàng)目進(jìn)行干預(yù)。(5)金融秩序不完善,銀行業(yè)同業(yè)之間無序競爭。在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略方面,成麗英(2009)認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)完善內(nèi)控制度建設(shè),強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制。培育新型的信貸文化。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和監(jiān)督。完善銀行內(nèi)部審計(jì)制度。吳小平(2008)的觀點(diǎn)是首先要培育新型的信貸文化,增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識。二要健全風(fēng)險(xiǎn)等級評定制度。三要規(guī)范貸款的損失預(yù)測與定價(jià)管理。四要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測與監(jiān)督。五要完善內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。來荷華(2010)也認(rèn)為應(yīng)構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。段默(2006)在研究不良資產(chǎn)成因后認(rèn)為,必須在不斷深化體制改革,構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系的基礎(chǔ)上,按照市場化原則積極探索和創(chuàng)新處置不良資產(chǎn)的手段和方法。歸納起來主要包括如下幾個(gè)方面:首先要嚴(yán)厲打擊逃避金融債務(wù)行為,強(qiáng)化法律在處理不良信貸資產(chǎn)中的作用。第二方面,強(qiáng)化媒體的宣傳作用,對那些逃避債務(wù)的企業(yè)或者個(gè)人要形成一定的輿論壓力。第三方面,在全社會(huì)要開展講誠信的學(xué)習(xí)和教育活動(dòng),創(chuàng)造良好的社會(huì)氛圍。針對不良資產(chǎn)形成的原因,實(shí)行新老劃段管理,釆用資產(chǎn)剝離,對債務(wù)企業(yè)進(jìn)行債務(wù)重組,資產(chǎn)證券化等手段處理不同的不良資產(chǎn)。同時(shí),段默也認(rèn)為要防止信貸不良資產(chǎn)的發(fā)生,必須建立健全信貸制度,強(qiáng)化銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。首先,必須實(shí)行貸款管理責(zé)任制,所有員工必須分工明確,權(quán)利、責(zé)任和利益相應(yīng)也要確認(rèn)。第二,要把貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后監(jiān)督管理有機(jī)結(jié)合起來,加大放貸后對信貸資金的監(jiān)管力度。第三,要細(xì)化貸后管理,設(shè)置專門獨(dú)立的部門完善貸后檢查職責(zé)有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。王嘉(2007)認(rèn)為應(yīng)通過培育信貸文化、健全風(fēng)險(xiǎn)等級評定制度、規(guī)范損失預(yù)測與定價(jià)管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與監(jiān)督和完善內(nèi)控制度建設(shè)等方面進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。在銀行體系管理理論方面,武劍(2004)等從包括風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等幾方面內(nèi)容,詳細(xì)闡述了如何加快建立我國的信貸防范機(jī)制。銀行績效評價(jià)的研究方面,柯勝光(2005)指出銀行在信貸市場上的份額和信貸資產(chǎn)的質(zhì)量已經(jīng)成為判斷銀行優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn),做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低不良貸款已經(jīng)成為關(guān)乎銀行業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵所在。3浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究我國學(xué)者對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究方向和方法也不斷深入發(fā)展。趙曉麗等(2011)著重分析了貸款新規(guī)對我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的影響,強(qiáng)調(diào)要重視合同管理、全流程管理,強(qiáng)調(diào)借、貸雙方的法律責(zé)任,還闡述了貸款新規(guī)(周易達(dá))的積極作用,在今后很長一段時(shí)間內(nèi),我國商業(yè)銀行將遵守貸款新規(guī)的約定,加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控(冉賽光,2002)。葉耀明等(2003)指出內(nèi)部評級法是新巴塞爾協(xié)議的核心,認(rèn)為我國商業(yè)銀行只有實(shí)施內(nèi)部評級法,健全體制機(jī)制,才能以新的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念和手段,才能從根本上保持我國銀行業(yè)體系的穩(wěn)健性,增強(qiáng)銀行業(yè)的管理水平,提高我國銀行業(yè)的綜合競爭力。陳曉衛(wèi)(2011)在研究信貸高增長形勢下銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)后指出銀行業(yè)應(yīng)該貫徹巴塞爾新資本協(xié)議的精神,結(jié)合實(shí)際,全面管理新形勢下的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。朱強(qiáng)標(biāo)(2003)指出統(tǒng)一授信是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段,強(qiáng)調(diào)必須堅(jiān)持授信主體、授信職能部門、授信對象評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等七個(gè)方面的統(tǒng)一。劉秀菲(2010)指出銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)全面化、全程化,客戶管理應(yīng)差別化,提高效率和質(zhì)量,并重點(diǎn)關(guān)注信貸過程中的核心環(huán)節(jié)。趙楊(2011)從宏觀和微觀層面分析了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn),在宏觀層面分析了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)和房地產(chǎn)信貸政策風(fēng)險(xiǎn)。在微觀層面從房地產(chǎn)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行分析。張寧(2008)研究了信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,提出風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的具體設(shè)計(jì),包括:風(fēng)險(xiǎn)管理的組織運(yùn)作機(jī)制,風(fēng)險(xiǎn)的評估、控制和處置機(jī)制,文化保障機(jī)制三部分。隨著各商業(yè)銀行信貸體制和機(jī)制的不斷改善,如何建立一套系統(tǒng)和完善的企業(yè)考核和信貸風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系,對不同行業(yè)企業(yè)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開展定量分析和考核,是今后銀行業(yè)著手要做的一項(xiàng)重要工作,這也是一個(gè)逐漸摸索和不斷完善的過程。為保障中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下健康發(fā)展,商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建一套風(fēng)險(xiǎn)管控體系,并建立針對中小企業(yè)信貸的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,實(shí)行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的制度覆蓋和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的日常提示(徐青,2010)。劉亞明(2011)等針對小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理開展了研究,認(rèn)為應(yīng)重點(diǎn)選擇有發(fā)展前景、上下游供應(yīng)鏈穩(wěn)定、信用記錄良好,同時(shí)能提供足額有效抵質(zhì)押物擔(dān)?；虻谌奖ＷC的小企業(yè)作為授信客戶。在數(shù)量分析方面(李萌,2005),我國學(xué)者主要是運(yùn)用線性回歸分析、多元判別分析,Logit統(tǒng)計(jì)學(xué)等方法以及神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)證分析(Zhang ChenZhu等,2007),Guo ZhanQin(2006)也應(yīng)用基于區(qū)間數(shù)的數(shù)值模型對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了模型化研究。HuangBo(2005)用數(shù)值模擬的方式對國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了預(yù)測。王春峰等(1999)將判別分析法應(yīng)用于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評估中,并且通過實(shí)證及與Logit方法相比較,進(jìn)一步研究了判別分析法的有效性。王春峰等還研究了神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評估中的應(yīng)用,發(fā)現(xiàn)與傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)方法相比,神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)具有更高的預(yù)測精度。方洪全等(2004)運(yùn)用多元統(tǒng)計(jì)法建立了四水平的線性判別函數(shù)和Logit回歸函數(shù),其4浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究在實(shí)際案例應(yīng)用中得到了較好的驗(yàn)證。杜航(2009)用指標(biāo)體系法檢測我國整體的房地產(chǎn)泡沫水平,用綜合指標(biāo)法對我國三十五個(gè)主要城市的房地產(chǎn)泡沫程度進(jìn)行了度量。西方的商業(yè)銀行已有300多年歷史,在其長期的發(fā)展過程中逐步形成了一套完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,也為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。西方商業(yè)銀行在歷史發(fā)展過程中依次經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論、資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)理論、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理理論五個(gè)階段。早在十八世紀(jì),該理論強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動(dòng)性,從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代末期,盛行于60年代,是以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn),即以借入資金的方式來保證流動(dòng)性,強(qiáng)調(diào)通過負(fù)債管理,來保證銀行流動(dòng)性的需要,從而增加資產(chǎn)和收益。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初,強(qiáng)調(diào)從資產(chǎn)負(fù)債平衡的角度來協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性。資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)理論提倡從傳統(tǒng)的銀行負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的范圍去尋找心得經(jīng)營領(lǐng)域,開辟新的盈利源泉。近年來,由于出現(xiàn)了因信貸風(fēng)險(xiǎn)而倒閉的金融機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)國際合作,共同應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn),巴塞爾委員會(huì)于2001年提出了《巴塞爾新資本協(xié)議》,在2007年開始正式實(shí)施,新協(xié)議堅(jiān)持銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場約束的三大原則,可以促進(jìn)國際金融合作,有助于防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。近年來,在信貸風(fēng)險(xiǎn)量化分析的研究方面,西方商業(yè)銀行和學(xué)者重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的模型化識別,把數(shù)學(xué)和計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用到對金融問題的識別上,通過多學(xué)科的結(jié)合,強(qiáng)化對信貸樣本數(shù)據(jù)的分析,應(yīng)用線性判別分析、線性回歸分析、logistic回歸分析等數(shù)學(xué)方法,用計(jì)算機(jī)語言回歸出風(fēng)險(xiǎn)量化的數(shù)學(xué)模型,從而可以借助這些數(shù)學(xué)模型判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度,指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際工作。隨著數(shù)量化分析技術(shù)逐漸進(jìn)入金融領(lǐng)域,國外信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化從主要以定性分析為主,到定性和定量結(jié)合再到定量分析的過程。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面,國外商業(yè)銀行注重信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的完善,在貸款發(fā)放前做好信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析工作,在貸款發(fā)放后,密切監(jiān)測貸款人的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況,對信貸資金實(shí)施全程跟蹤管理。在信貸風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)督制度方面,國外商業(yè)銀行非常注重政府監(jiān)管部門對貸款人的監(jiān)督,強(qiáng)化市場約束和行業(yè)自律。在信貸風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制方面,國外銀行重視信貸風(fēng)險(xiǎn)量化分析和預(yù)警機(jī)制,不僅著眼于風(fēng)險(xiǎn)的識別和衡量,更注重于風(fēng)險(xiǎn)的控制和化解。在信貸產(chǎn)品的投向方面,強(qiáng)調(diào)金融產(chǎn)品的多元化發(fā)展,以減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響,保持銀行業(yè)的5浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究可持續(xù)發(fā)展?？紤]到目前北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀,對銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、成因進(jìn)行系統(tǒng)的研究,并借鑒國際經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我行實(shí)際情況和具體案例提出完善我行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。研究過程中采用的研究方法主要采用:(1)理論研究法:通過對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究,分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,提出信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。(2)比較法:對國內(nèi)、國外的銀行信貸管理研究現(xiàn)狀做比較分析。(3)調(diào)查研究法