【正文】 場份額。其特征主要有：●間接銷售；●分散銷售；●中介人主動(dòng)銷售；●與顧客直接溝通。通過保險(xiǎn)企業(yè)外部的銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行的分散銷售投保人企業(yè)外部的銷售機(jī)構(gòu)獨(dú)立保險(xiǎn)代理人經(jīng)紀(jì)人保險(xiǎn)企業(yè)這種銷售方法越來越多地被用于與“社會(huì)地位高的”私人顧客和自由職業(yè)者之間進(jìn)行的業(yè)務(wù)中，尤其是在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)，常常與全金融業(yè)務(wù)相聯(lián)系。這種方式的特征在于：●間接銷售；●分散銷售；●中介人或顧客主動(dòng)的銷售；●常常面向經(jīng)過選擇的顧客群和顧客類型。通過協(xié)會(huì)、社團(tuán)、組織和類似機(jī)構(gòu)進(jìn)行的銷售投保人保險(xiǎn)企業(yè)協(xié)會(huì)、社團(tuán)、組織和類似的機(jī)構(gòu)這種方法在對(duì)機(jī)構(gòu)成員有益的團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中使用較多。這種方法用于：為體育協(xié)會(huì)和類似社團(tuán)的成員提供的各種保險(xiǎn)；為職業(yè)協(xié)會(huì)和經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)的成員提供的各種保險(xiǎn)；為企業(yè)員工提供的人壽保險(xiǎn)、意外事故保險(xiǎn)和養(yǎng)老保障計(jì)劃；為工會(huì)成員提供的各種保險(xiǎn)。 這種方法的特征有：●間接銷售；●分散銷售；●銷售的主動(dòng)性存在于組織，而很少在其成員；●主要是顧客和組織之間的間接溝通；●針對(duì)顧客群和產(chǎn)品的高度專業(yè)化。通過其他經(jīng)濟(jì)部門的企業(yè)進(jìn)行的銷售這種銷售方法最重要的例子有：●通過銀行營業(yè)窗口銷售各種保險(xiǎn)，主要是人壽保險(xiǎn)；●通過信用卡組織銷售各種保險(xiǎn)，如人身保險(xiǎn)和旅行保險(xiǎn)；●通過機(jī)動(dòng)車輛銷售商銷售有關(guān)的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)；●通過房地產(chǎn)公司、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人和抵押銀行銷售與建筑物有關(guān)的保險(xiǎn)；●通過旅行社銷售旅行保險(xiǎn)；●通過貿(mào)易公司銷售貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。投保人其他經(jīng)濟(jì)部門的企業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)在保險(xiǎn)人自有的業(yè)務(wù)部門和保險(xiǎn)商店中進(jìn)行的分散銷售投保人保險(xiǎn)企業(yè) 營業(yè)處，保險(xiǎn)商店這種方法是以顧客的主動(dòng)性為前提的，顧客自己到保險(xiǎn)人的工作地點(diǎn)，在那里獲得咨詢服務(wù)、締結(jié)或修改保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，往往還在那里獲得理賠服務(wù)，通過這種方式，顧客消除了空間上和實(shí)際的距離。這種方法的特征有：●直接銷售；●分散銷售；●顧客主動(dòng)的銷售；●主要業(yè)務(wù)部門與顧客進(jìn)行直接溝通；●涉及可能產(chǎn)品的寬泛化銷售。向投保人進(jìn)行的集中的直接銷售在這種銷售方式下，保險(xiǎn)企業(yè)與顧客之間的關(guān)系主要是以遠(yuǎn)程溝通的形式存在的，而這種遠(yuǎn)程溝通是通過信件、電話或其他電子媒介尤其是因特網(wǎng)進(jìn)行的。投保人遠(yuǎn)程溝通保險(xiǎn)企業(yè)這種方式的特征在于：●直接銷售；●集中銷售；●通過間接溝通進(jìn)行銷售；●主要是向確定的顧客群進(jìn)行確定產(chǎn)品的專業(yè)化銷售。向投保人的采購機(jī)構(gòu)進(jìn)行的分散的直接銷售在公司顧客業(yè)務(wù)中，尤其是與大顧客的業(yè)務(wù)中，一部分保險(xiǎn)產(chǎn)品是由保險(xiǎn)企業(yè)向接受顧客委托的采購機(jī)構(gòu)直接銷售的。投保人投保人自有或與其相關(guān)的中介人介保險(xiǎn)企業(yè)保險(xiǎn)采購站 投保人三、現(xiàn)代保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理基本思路可以分為戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略分解、戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略評(píng)估和修訂四個(gè)步驟。（一）進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃，確定公司競爭優(yōu)勢保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃主要包括目標(biāo)設(shè)定、環(huán)境分析、備選方案和戰(zhàn)略決策四個(gè)方面。確定保險(xiǎn)公司當(dāng)前的經(jīng)營使命和具體目標(biāo)。要保險(xiǎn)業(yè)，許多公司都有其獨(dú)特的使命，如英國標(biāo)準(zhǔn)人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營使命是“幫助客戶自信地面對(duì)未來”。美國林肯國民集團(tuán)的使命是“積累和保障客戶財(cái)富”。化為具體目標(biāo)是，標(biāo)準(zhǔn)人壽的目標(biāo)是：“作為世界領(lǐng)先的金融服務(wù)公司，我們的目標(biāo)是提供最優(yōu)服務(wù)”。林肯國民的總體目標(biāo)是：“我們致力于增長、盈利和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，目標(biāo)是提高業(yè)務(wù)收入以取得最大回報(bào)?！惫镜木唧w目標(biāo)一般以財(cái)務(wù)指標(biāo)細(xì)化，如償付能力和盈利能力的量化指標(biāo)。同時(shí)在經(jīng)營目標(biāo)中還要反映出其承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，要兼顧經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)利益。分析保險(xiǎn)公司的經(jīng)營環(huán)境。主要分析以下四個(gè)方面。第一、投保人的需求。首先保險(xiǎn)人要細(xì)分市場，壽險(xiǎn)可以按年齡、收入水平，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)可以按風(fēng)險(xiǎn)類型、投保期限等。了解他們需要什么類型的保障，愿意以什么價(jià)格購買等。其次，同行業(yè)競爭者的狀況。第二、市場潛在進(jìn)入者，可以分兩類，一類是國內(nèi)有望組建的股份制保險(xiǎn)公司，另一類是希望進(jìn)入中國市場的外國公司。一般來說，行業(yè)進(jìn)入的壁壘有六種：規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異、資本需求、轉(zhuǎn)換成本、分銷渠道和政府政策。目前最主要的是政府政策，但加入WTO后，將會(huì)取消。第三，監(jiān)管部門，盡可能在合法范圍內(nèi)獲得最大利益。第四、替代者， 人壽保險(xiǎn)較明顯，如儲(chǔ)蓄、投資，銀行存款，購買股票債券等。提出可供選擇的經(jīng)營戰(zhàn)略。（1）總成本領(lǐng)先策略：是要求保險(xiǎn)公司擁有比其他公司更低的成本，這樣在平均市場價(jià)格下，成本領(lǐng)先者將擁有更大的利潤邊際。（2）差異化策略：是保險(xiǎn)公司向投保人提供本行業(yè)內(nèi)獨(dú)一無二的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。主要利用：產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、優(yōu)質(zhì)服務(wù)以及公司信譽(yù)等。差異化競爭者的成本高于一般參與者，但由于客戶愿意為產(chǎn)品的差異性支付高于一般產(chǎn)品的價(jià)格，差異化競爭者了可以因此獲得較高利潤。但對(duì)實(shí)行差異化保險(xiǎn)公司而言，可以加強(qiáng)客戶的忠誠度，提高市場潛在進(jìn)入者的進(jìn)入壁壘，更有力地面對(duì)替代品的挑戰(zhàn)，并且受價(jià)格的影響較小。但差異化的附加價(jià)格要被客戶認(rèn)可，且差異化會(huì)被經(jīng)營者模仿而消失。（3）集中戰(zhàn)略：是把經(jīng)營目標(biāo)集中在投保人的特殊集團(tuán)，或某種專門保險(xiǎn)產(chǎn)品，或某一專門的地理區(qū)域等。有差異化集中（如只面向局部市場）和成本集中（如只經(jīng)營年金產(chǎn)品）戰(zhàn)略決策是保險(xiǎn)公司在外部環(huán)境分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的經(jīng)營能力，從備選戰(zhàn)略中選擇公司經(jīng)營戰(zhàn)略的過程。如美國的杰克遜國民保險(xiǎn)公司一直采用成本領(lǐng)先戰(zhàn)略，而英國保誠公司一直選擇差異化戰(zhàn)略，美國軍人保險(xiǎn)公司采取成本集中戰(zhàn)略。（二）對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營戰(zhàn)略進(jìn)行分解，并確定中、短期經(jīng)營計(jì)劃經(jīng)營戰(zhàn)略必須進(jìn)行分解，落實(shí)到每個(gè)職能部門，再由各部門具體提出執(zhí)行方案，加以實(shí)施。戰(zhàn)略可分解為縱向戰(zhàn)略和橫向戰(zhàn)略。前者確定年度的利潤指標(biāo)和成本指標(biāo)。后者指按部門體系確定部門的經(jīng)營戰(zhàn)略。（三）實(shí)施保險(xiǎn)公司經(jīng)營戰(zhàn)略，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理加強(qiáng)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)管理，提高公司的業(yè)務(wù)水平和競爭能力（1）產(chǎn)品開發(fā)：信息收集、確定意向、市場調(diào)研、保單設(shè)計(jì)、報(bào)批審核、市場試銷等環(huán)節(jié)。（2）核保管理：（3）營銷管理：建立以整體營銷觀念為指導(dǎo)的以“員工代理制”為中心的多種營銷渠道模式。（4）客戶服務(wù)管理培養(yǎng)多層次、高素質(zhì)的保險(xiǎn)人才，加強(qiáng)公司的人力資源管理。加強(qiáng)成本控制和財(cái)務(wù)分析，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在保險(xiǎn)公司管理中的積極作用。主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)有：產(chǎn)品銷售率（產(chǎn)品銷售/銷售目標(biāo)），賠付率（給付支出/保費(fèi)收入），投資回報(bào)率（實(shí)際投資回報(bào)/估計(jì)投資回報(bào)），退保率（退保現(xiàn)金價(jià)值/保費(fèi)收入），經(jīng)營費(fèi)率（實(shí)際費(fèi)用/預(yù)算費(fèi)用），投資費(fèi)用率（投資費(fèi)用/投資收入）（四）戰(zhàn)略修訂根據(jù)各種情況的變化，修正競爭戰(zhàn)略，才能在競爭中立于不敗之地。應(yīng)本著定期性和靈活性相結(jié)合的原則進(jìn)行修訂。在正常情況下，一般半年或一年修訂一次。四、保險(xiǎn)營銷的渠道與管理策略（一）保險(xiǎn)營銷概念及特點(diǎn)概念：保險(xiǎn)營銷是指以保險(xiǎn)為商品，以市場為中心，以滿足被保險(xiǎn)人需要為目的，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)目標(biāo)的一系列整體活動(dòng)。由三個(gè)階段組成：分析保險(xiǎn)市場機(jī)會(huì)、研究和選擇目標(biāo)市場、制定營銷策略。特點(diǎn)：（1）保險(xiǎn)營銷并非等于保險(xiǎn)推銷。推銷只是營銷過程中的一個(gè)階段。（2）保險(xiǎn)營銷特別注重推銷。保險(xiǎn)是一種無形商品，是先承諾后兌現(xiàn)的商品，需要推銷。（3）保險(xiǎn)營銷更適應(yīng)于非價(jià)格競爭的原則。發(fā)展：第一階段，以產(chǎn)品為導(dǎo)向的營銷觀念。第二階段，以銷售為導(dǎo)向的營銷階段。第三階段，以消費(fèi)者為導(dǎo)向的營銷觀念。第四階段，以市場為導(dǎo)向的營銷觀念。（二）保險(xiǎn)營銷渠道：種類，利弊分析，具體選擇渠道：有直接營銷渠道和間接營銷渠道。利弊分析：（1）直接營銷渠道的優(yōu)勢和弊端。優(yōu)勢是：一是保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)員由于工作的穩(wěn)定性強(qiáng)又比較熟悉保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因而有利于控制保險(xiǎn)欺詐行為的發(fā)生。二是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員直接代表保險(xiǎn)公司開展業(yè)務(wù)，具有較強(qiáng)的公司特征，從而在客戶中樹立公司良好的外部形象。三是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員在完成或超額完成預(yù)期任務(wù)的情況下，則維持營銷系統(tǒng)的成本較低。選擇：直接營銷渠道適應(yīng)于新成立的、規(guī)模較小的保險(xiǎn)公司。間接渠道一般適應(yīng)于經(jīng)營規(guī)模較大，市場份額較高、營銷控制能力較強(qiáng)的保險(xiǎn)公司。對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司宜采用直接營銷，而對(duì)于人壽保險(xiǎn)公司，則宜采用代理制，以便爭取到更多的客戶。（三）保險(xiǎn)營銷策略： 目標(biāo)市場策略：在西方國家，市場營銷的思想主要有三種：① 大量營銷思想。即銷售者向所有的消費(fèi)者推銷自己品種規(guī)模單一的產(chǎn)品，其推銷方式是大量生產(chǎn)，大量配銷和大量促銷。② 產(chǎn)品差異化營銷思想。即銷售者生產(chǎn)多種具有不同特點(diǎn)、風(fēng)格、質(zhì)量和規(guī)格的產(chǎn)品，但目的是向消費(fèi)者提供 多種產(chǎn)品，而不是為 了滿足各種不同細(xì)分市場的需求。③ 目標(biāo)市場營銷思想。銷售者首先從整個(gè)市場中區(qū)分出主要的細(xì)分市場，然后從其中選擇一個(gè)或幾個(gè)細(xì)分市場作為自己的目標(biāo)市場，并分別擬定產(chǎn)品及營銷計(jì)劃。 選擇目標(biāo)市場的依據(jù)：（1）目標(biāo)市場的規(guī)模與潛力。潛在的目標(biāo)市場必須具有適度的規(guī)模和潛力。但規(guī)模是個(gè)相對(duì)概念，大的保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)入大的目標(biāo)市場，而小的保險(xiǎn)企業(yè)可以進(jìn)入小的細(xì)分市場。（2）目標(biāo)市場的吸引力。主要依據(jù)五個(gè)因素來判斷：① 同行業(yè)競爭者的影響。如果細(xì)分市場已有了為數(shù)眾多的強(qiáng)大的競爭者，就失去了吸引力。② 潛在的新競爭者的影響。進(jìn)入細(xì)分市場的壁壘越低，原來占領(lǐng)細(xì)分市場的保險(xiǎn)企業(yè)報(bào)復(fù)心理越弱，則這個(gè)細(xì)分市場越缺乏吸引力。③ 替代產(chǎn)品的影響，如已存在替代產(chǎn)品或潛在替代產(chǎn)品，則該細(xì)分市場就失去了吸引力。④ 購買者議價(jià)能力的影響。如果很強(qiáng)則失去了吸引力。⑤ 供應(yīng)商議價(jià)能力的影響。如供應(yīng)商能控制某個(gè)細(xì)分市場的價(jià)格或服務(wù)質(zhì)量，則失去了吸引力。（3）目標(biāo)市場策略的選擇。① 無差異性市場策略。這種策略是保險(xiǎn)公司把整體市場看作是一個(gè)目標(biāo)市場，只注意保險(xiǎn)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)需求的同一性，而不考慮他們對(duì)保險(xiǎn)需求的差異性，以同一種保險(xiǎn)條款，同一標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)費(fèi)率和同一營銷方式向所有的保險(xiǎn)消費(fèi)者推銷同一保險(xiǎn)。如汽車第三者責(zé)任保險(xiǎn)。② 差異性市場策略。是指保險(xiǎn)企業(yè)選擇了目標(biāo)市場后，針對(duì)每個(gè)目標(biāo)市場分別設(shè)計(jì)不同的險(xiǎn)種和營銷方案，去滿足不同保險(xiǎn)消費(fèi)者的保險(xiǎn)需求的策略。③ 集中性市場策略。保險(xiǎn)企業(yè)選擇一個(gè)或幾個(gè)細(xì)分市場為目標(biāo)市場，制定一套營銷方案，集中力量爭取在這些細(xì)分市場上占有大量份額，而不是在整個(gè)市場占有小量份額。營銷組合策略：（1）險(xiǎn)種策略。主要有①險(xiǎn)種開發(fā)策略。② 險(xiǎn)種組合策略：擴(kuò)大險(xiǎn)種組合策略，縮減險(xiǎn)種組合策略和關(guān)聯(lián)性小的險(xiǎn)種組合策略。③ 險(xiǎn)種生命周期策略。投入期的營銷策略，成長期的營銷策略，成熟期的營銷策略和衰退期的營銷策略。（2）費(fèi)率策略。有① 低價(jià)策略 ② 高價(jià)策略 ③ 優(yōu)惠價(jià)策略（統(tǒng)保優(yōu)惠、續(xù)保優(yōu)惠、躉交保費(fèi)優(yōu)惠和安全防范優(yōu)惠等）④ 差異價(jià)策略。包括地理差異、險(xiǎn)種差異和競爭策略差異等。（3）促銷策略，廣告促銷策略，公關(guān)促銷策略等。 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及其管理一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)概述（一）概念：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以各種財(cái)產(chǎn)物資和有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的，以補(bǔ)償投保人或被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失為基本目的的一種社會(huì)化經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。（二）分類：從經(jīng)營業(yè)務(wù)的范圍不同分，可分為廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，前者是除人身保險(xiǎn)以外的一切險(xiǎn)種，主要有財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和信用保證保險(xiǎn)。后者僅指有形財(cái)產(chǎn)，即財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)。 從承保標(biāo)的的虛實(shí)來分，可分為有形財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和無形財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。在國際上，有的國家把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)叫做產(chǎn)物保險(xiǎn)，有的叫損害保險(xiǎn)或非壽險(xiǎn)。（三）特征：（1）保險(xiǎn)標(biāo)的為各種財(cái)產(chǎn)物資及有關(guān)責(zé)任。除生命、身體以外的一切標(biāo)的。 （2）業(yè)務(wù)性質(zhì)是組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。不存在重復(fù)保險(xiǎn)，分?jǐn)偤痛粏栴}。 （3）經(jīng)營內(nèi)容具有復(fù)雜性。一是投保人和承保標(biāo)的復(fù)雜，有個(gè)人、家庭和法人團(tuán)體，一個(gè)標(biāo)的可能有多個(gè)單位投保，標(biāo)的從普通物品到高科技產(chǎn)品，從實(shí)體物資到無實(shí)體的法律、責(zé)任和信用等；二是承保過程與承保技術(shù)復(fù)雜，危險(xiǎn)評(píng)估、控制等。三是危險(xiǎn)管理復(fù)雜，一般通過再保險(xiǎn)來分散風(fēng)險(xiǎn)。 （4）單個(gè)保險(xiǎn)關(guān)系具有不對(duì)等性。（四）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)行過程 〈1〉展業(yè) 〈2〉承保 〈3〉防災(zāi)防損 〈4〉再保險(xiǎn)〈5〉理賠（五）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容基本條款：主要包括保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任、被保險(xiǎn)人的義務(wù)和賠償處理等。擴(kuò)展責(zé)任條款：一般都以加貼條款的辦法來處理。如投保家財(cái)險(xiǎn)的可附加盜竊險(xiǎn)，投保海洋貨物運(yùn)輸險(xiǎn)水漬險(xiǎn)可加保戰(zhàn)爭險(xiǎn)等。限制責(zé)任條款：對(duì)某種保險(xiǎn)標(biāo)的的特殊情況作出限制性規(guī)定。如火災(zāi)保險(xiǎn)規(guī)定動(dòng)物、草地、室外財(cái)產(chǎn)等一般不屬于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)，如建筑物未被占用超過60天，保險(xiǎn)人終止保險(xiǎn)或拒絕賠償?shù)?。保證條款：是指被保險(xiǎn)人保證在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)期間應(yīng)遵守的規(guī)定。如日本規(guī)定：被保險(xiǎn)人擁有或使用的任何車輛，在晚上9點(diǎn)至早上6點(diǎn)之間無人照管時(shí)，應(yīng)把它開進(jìn)安全加鎖的車庫或全封閉的院落內(nèi)。特別說明條款：這是一種對(duì)特殊情況作特別說明的條款。如承保銀行的抵押品時(shí)，如被保險(xiǎn)人要求指定銀行為優(yōu)先受益時(shí)，須附加特別說明條款。（六）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的承保與賠償方式〈1〉定值保險(xiǎn)及賠償方式 〈2〉不定值保險(xiǎn)及賠償方式 〈3〉重置價(jià)值保險(xiǎn)及賠償方式 〈4〉第一損失保險(xiǎn)及賠償方式（七）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)算為應(yīng)付各種風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)保險(xiǎn)會(huì)計(jì)配比原則，保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營要按規(guī)定從保費(fèi)收入中提取保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以便及時(shí)履行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)牧x務(wù)，正確計(jì)算損益，確保保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及其計(jì)算是指保險(xiǎn)企業(yè)在年終會(huì)計(jì)決算時(shí)，對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任期尚未屆滿、應(yīng)屬于下一年度的部分保費(fèi)提存出來形成的準(zhǔn)備金?！?〉年平均估算法假定每年中的所有保單在365天中逐日均勻開立，即每天開立的保單數(shù)量及保險(xiǎn)金額大體相等，每天收取的保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額也差不多，這樣一年的保單在當(dāng)年還有50%的有效部分未到期，則應(yīng)提取有效保單保費(fèi)的50%作為準(zhǔn)備金。我國目前采用此法。