中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總69-文庫吧
2025-06-10 15:46 本頁面
【正文】 收入經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：賒銷不當(dāng)導(dǎo)致貨款不能及時回籠，造成損失，影響財務(wù)報告。，按照規(guī)定權(quán)限簽訂賒銷合同并簽訂《貨款回籠責(zé)任書》(單筆或匯總)?；やN售分公司5賒銷合同；貨款回籠責(zé)任書√應(yīng)收賬款經(jīng)營風(fēng)險：未執(zhí)行股份公司定價文件，造成損失。財務(wù)風(fēng)險：交易不真實，影響財務(wù)報告。 國家統(tǒng)配產(chǎn)品或股份公司內(nèi)部配置產(chǎn)品的價格，由化工銷售分公司轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)定價文件，各化工銷售區(qū)域分公司按文件規(guī)定執(zhí)行?；やN售分公司1價格文件√營業(yè)收入經(jīng)營風(fēng)險：未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整價格，造成損失。財務(wù)風(fēng)險：交易不真實，影響財務(wù)報告。 其他產(chǎn)品價格，由化工銷售分公司價格領(lǐng)導(dǎo)小組（經(jīng)理任組長）結(jié)合產(chǎn)品市場情況具體制定；價格需要調(diào)整時，各化工銷售區(qū)域分公司根據(jù)實際，提出調(diào)整意見，報化工銷售分公司價格領(lǐng)導(dǎo)小組審批?；やN售分公司經(jīng)辦審核審批4化工銷售分公司產(chǎn)品價格管理辦法價格文件√營業(yè)收入經(jīng)營風(fēng)險：未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整價格，造成損失。 化工銷售分公司價格領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)實際，針對某些產(chǎn)品授予化工銷售區(qū)域分公司一定限度的價格浮動權(quán)，化工銷售區(qū)域分公司可結(jié)合自身及產(chǎn)品市場特點，將價格浮動權(quán)向下實行逐級遞減分配，同時明確權(quán)限執(zhí)行人。價格浮動權(quán)限執(zhí)行人，必須嚴(yán)格遵守規(guī)定的價格浮動范圍，不得擅自突破。 化工銷售分公司經(jīng)辦審核審批4化工銷售分公司產(chǎn)品價格管理辦法價格審批單經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定維護(hù)價格主數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。，由化工銷售區(qū)域分公司計劃信息部按規(guī)定程序在ERP系統(tǒng)維護(hù)價格主數(shù)據(jù)?；やN售分公司經(jīng)辦審批2化工銷售分公司產(chǎn)品價格管理辦法價格主數(shù)據(jù)申請表經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定程序和權(quán)限簽訂合同，造成損失。財務(wù)風(fēng)險：交易不真實，影響財務(wù)報告。合規(guī)風(fēng)險：合同不符合法律法規(guī)。，按規(guī)定權(quán)限簽訂銷售合同。對于示范
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