財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度-文庫(kù)吧
2025-05-17 12:03 本頁(yè)面
【正文】 應(yīng)商必須每半年修訂一次報(bào)價(jià)，財(cái)務(wù)部門備案。三、超合同計(jì)劃外付款原則上財(cái)務(wù)部門當(dāng)月不予受理。緊急付款必須先提出申請(qǐng)，再履行簽字手續(xù)。四、付款審批流程經(jīng)辦人（附發(fā)票、合同、預(yù)算明細(xì)等憑證）→部門經(jīng)理→財(cái)務(wù)部→行政負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)審批→出納付款第三章 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與審批 一、費(fèi)用內(nèi)容 預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、郵政通訊費(fèi)、車輛費(fèi)用等五項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷二、 報(bào)銷流程經(jīng)辦人（附發(fā)票、單據(jù)、合同等憑證）→部門經(jīng)理→財(cái)務(wù)部→行政負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批→出納付款三、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨等。各單位因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送存貨等應(yīng)一般在公司定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。 嚴(yán)格控制禮品和禮金支出。先報(bào)告后審批；中秋、國(guó)慶、春節(jié)等重大節(jié)日送禮，由各公司行政部門統(tǒng)一審核，匯總后報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：陪同級(jí)別就餐地點(diǎn)備 注招待餐廳國(guó) 內(nèi)國(guó) 外中層管理人員40元/人以臨時(shí)預(yù)算形式報(bào)告總經(jīng)理審批配餐人數(shù)不超過(guò)就餐人數(shù)的50%，且最多不超過(guò)四人。子分公司、事業(yè)部負(fù)責(zé)人、總部高級(jí)管理人員實(shí)報(bào)實(shí)銷報(bào)董事長(zhǎng)或總裁注： 各部門因經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)需要招待客戶用餐，事先應(yīng)以書面或口頭報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，招待費(fèi)500元以上必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無(wú)法事先辦理的，事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。餐費(fèi)發(fā)票報(bào)銷時(shí)必須注明事由即招待客人名稱、客人人數(shù)和就餐人數(shù)及領(lǐng)導(dǎo)簽字，超標(biāo)準(zhǔn)開支或超預(yù)算的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不予報(bào)銷。 就餐標(biāo)準(zhǔn)為部門負(fù)責(zé)人控制開支的參考標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門按年度預(yù)算總額控制；各單位超出預(yù)算外的招待費(fèi)用應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司行政管理中心領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 禮品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買后根據(jù)申請(qǐng)單發(fā)給各部門辦理；禮金由財(cái)務(wù)部根據(jù)申請(qǐng)單分類裝入信封并封包后發(fā)給經(jīng)辦人；原則上送禮品或禮金必須兩人以上前往并在財(cái)務(wù)部門辦理倆人簽字的領(lǐng)用手續(xù)。 除非董事長(zhǎng)或總經(jīng)理特批嚴(yán)禁一人單獨(dú)辦理送禮事務(wù)。各公司總經(jīng)理、職能中心總監(jiān)應(yīng)對(duì)所屬單位發(fā)生的招待費(fèi)用負(fù)責(zé)。 四、差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指因公到外地出差發(fā)生的交通費(fèi)、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助費(fèi)、其他雜費(fèi)等。 員工出差實(shí)行事前申報(bào)制度，出差前填制“出差申請(qǐng)單”一式兩聯(lián)，按規(guī)定批準(zhǔn)后，方可借款。境外出差（邊貿(mào)除外）一律報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)；差旅費(fèi)報(bào)銷由出差員工填寫 “差旅費(fèi)報(bào)銷審批單”（附“出差申請(qǐng)單”報(bào)銷聯(lián)）辦理報(bào)銷。超預(yù)算費(fèi)用一律自理，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。每次出差發(fā)生的費(fèi)用只能一次報(bào)銷，不能分次報(bào)銷；員工出差借款應(yīng)結(jié)清上次借款，否則不予辦理新的借款；住宿費(fèi)、市內(nèi)交通和伙食補(bǔ)貼實(shí)行定額包干方式，按起始長(zhǎng)途交通票面日期，結(jié)合“出差申請(qǐng)報(bào)告”中行程表總天數(shù)減一天計(jì)算，同時(shí)必須提供住宿發(fā)票做為核定實(shí)際出差天數(shù)的依據(jù)，對(duì)提供的住宿發(fā)票未標(biāo)明實(shí)際住宿天數(shù)的視同無(wú)效發(fā)票，不予補(bǔ)助。 具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下： 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽表單位：元/出差地區(qū)出差人員（住宿、市內(nèi)交通、伙食）總經(jīng)理\董事長(zhǎng)備注一般員工中層（含經(jīng)理級(jí)別）高級(jí)管理（經(jīng)理以上級(jí)別經(jīng)濟(jì)特區(qū)、省會(huì)及以上城市300350400實(shí)報(bào)實(shí)銷 其他地區(qū)（省外城市和地區(qū)260260350 省內(nèi)當(dāng)日不能往返的城市或地區(qū)160200300 市范圍內(nèi)0000 市外周邊地區(qū)0000 注:定額補(bǔ)貼中：1）伙食補(bǔ)貼60元／天，市內(nèi)交通補(bǔ)貼40元／天，不需貼票，不足額部分需提供票據(jù)（住宿票、餐飲費(fèi)、市內(nèi)交通票）。2）兩人（同性別）出差按80%補(bǔ)貼；3） 省內(nèi)出差當(dāng)天不能往返的，必須提供相應(yīng)的住宿發(fā)票辦理補(bǔ)貼報(bào)銷。4）出差時(shí)間不足4小時(shí)不計(jì)補(bǔ)助，當(dāng)天返回按半天計(jì)算，晚上乘火車者不再報(bào)住宿費(fèi)。5）家在出差當(dāng)?shù)氐幕蚬咎峁┧奚?、住所的不再?bào)銷住宿費(fèi)用；6）公司派車的不再報(bào)銷交通補(bǔ)助。7)公司提供伙食的不再報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。除營(yíng)銷業(yè)務(wù)人員外，一般主管人員（包括營(yíng)銷內(nèi)勤）國(guó)內(nèi)出差，目的路程時(shí)間不超過(guò)5小時(shí)的，原則上選用火車硬臥交通方式，單程5小時(shí)以上12小時(shí)以下的，可乘坐火車硬臥、動(dòng)車、高鐵、臥鋪大巴、輪船三等艙；特殊情況乘坐飛機(jī)的，須事前經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 火車票、飛機(jī)票和航空保險(xiǎn)的購(gòu)買原則上由公司行政中心統(tǒng)一辦理，購(gòu)票款由出差人支付，回所在地報(bào)銷。購(gòu)買火車票的訂票費(fèi)最高不得超過(guò)30元。 參加會(huì)議憑會(huì)議通知及收費(fèi)票據(jù)報(bào)銷，不享受定額補(bǔ)貼； 公司派車隨領(lǐng)導(dǎo)或部門出差的，領(lǐng)導(dǎo)和司機(jī)的差旅費(fèi)由業(yè)務(wù)所屬部門或公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)
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