財務(wù)軟件年度常見業(yè)務(wù)-文庫吧
2025-05-01 08:06 本頁面
【正文】 年6月7日，經(jīng)批準轉(zhuǎn)銷原材料意外災害損失2,000元，已收到保險公司賠償1,800元，款項已存入銀行，其余200元轉(zhuǎn)作營業(yè)外支出。（附件2張）借 銀行存款 1800 營業(yè)外支出 200貸 待處理財產(chǎn)損溢 2000（六） 2010年6月8日，企業(yè)收到F公司欠付的貨款117,000元，款項存入銀行。（附件1張）借 銀行存款 117000貸 應(yīng)收賬款—F公司 117000 2010年6月8日，現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金較賬面余額多出160元，原因尚未查出。（附件1張）借 庫存現(xiàn)金 160貸 待處理財產(chǎn)損溢 160 2010年6月8日，用銀行存款支付本月電費3,600元。其中基本生產(chǎn)部門電費2,400元，生產(chǎn)車間電費800元，行政管理部門電費400元。（附件4張）借 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—水電費 2400 制造費用—水電費 800 管理費用—水電費 400貸 銀行存款 3600（七） 2010年6月9日，用銀行存款支付前欠D公司貨款117,000元。 （附件1張）借 應(yīng)付賬款—D公司 117000貸 銀行存款 117000 2010年6月9日，管理部門劉靜報銷其出差的差旅費780元，余款220元現(xiàn)金收訖。（附件3張）借 管理費用—差旅費 780 庫存現(xiàn)金 220貸 其他應(yīng)收款—劉靜 1000 2010年6月9日，銷售產(chǎn)品一批給P公司，銷售價款75,000元，增值稅12,750元，該批產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款已存入銀行。（附件2張）借 銀行存款 87750貸 主營業(yè)務(wù)收入 75000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 12750（八） 2010年6月23日，管理部門陳敏出差，借支差旅費2,000元，以現(xiàn)金支付。 （附件1張）借 其他應(yīng)收款—陳敏 2000貸 庫存現(xiàn)金 2000 2010年6月30日，從銀行借入3年期借款500,000元，借款已存入銀行賬戶。 （附件1張）借 銀行存款 500000貸 長期借款 500000 2010年6月30日，計提職工福利費30,200元，其中生產(chǎn)工人福利費用20,000元，車間管理人員福利費6,800元，福利部門的福利費3,400元。（附件1張）借 生產(chǎn)成本—人工成本 20000 制造費用—福利費 6800 管理費用—福利費 3400貸 應(yīng)付職工薪酬 30200[賬 套] 102 [資 料]（一） 2010年6月11日，從銀行提取備用金5,500元準備發(fā)放工資。（附件1張）借 庫存現(xiàn)金 5500貸 銀行存款 5500 2010年6月15日，企業(yè)將一張面值為89,000元的銀行承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息為890元。（附件 2張）借 銀行存款 8010 財務(wù)費用 890貸 應(yīng)收票據(jù) 8900 2010年6月30日，用銀行存款支付到期的商業(yè)承兌匯票50,000元。 （附件2張）借 應(yīng)付票據(jù) 50000貸 銀行存款 50000（二） 2010年6月15日，企業(yè)行政管理部門購入辦公用品300元，以現(xiàn)金付訖。（附件2張）借 管理費用—辦公費 300貸 庫存現(xiàn)金 300 2010年6月15日，以現(xiàn)金支付商品展覽費860元。（附件1張）借 銷售費用—展覽費 860貸 庫存現(xiàn)金 860 2010年6月15日，企業(yè)管理部門修理固定資產(chǎn)866元，現(xiàn)金支付（直接列入本期期間費用），以現(xiàn)金付訖。（附件1張）借 管理費用—修理費 866貸 庫存現(xiàn)金 866（三） 2010年6月17日，企業(yè)銷售商品領(lǐng)用不單獨計價包裝物2,600元。（附件2張）借 銷售費用—包裝費 2600貸 周轉(zhuǎn)材料 2600 2010年6月30日，提取職工福利費22,610元，其中銷售部門8,890元，行政管理部門12,040元，在建工程 1,680元。 （附件1張）借 銷售費用—職工工資及福利費 8890管理費用—職工工資及福利費 12040在建工程 1680貸 應(yīng)付職工薪酬—福利費 22610 2010年6月30日，收到B公司交來不帶息商業(yè)承兌匯票一張，面值23,400元，用以償還其所欠貨款。（附 件3張）借 應(yīng)收票據(jù)—B公司 23400貸 應(yīng)收賬款—B公司 23400（四） 2010年6月19日，用銀行存款支付本月商品保險費12,000元。（附件2張）借 銷售費用—保險費 1200貸 銀行存款 1200 2010年6月30日，計提本期應(yīng)交教育費附加為650元。（附件1張）借 營業(yè)稅金及附加 650貸 應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 650 2010年6月30日，銷售人員報銷交通費200元。（附件1張）借 銷售費用—交通費 200貸 庫存現(xiàn)金 200（五） 2010年6月30日，用銀行存款償還短期借款50,000元，借款利息800元。（附件2張）借 短期借款 50000 財務(wù)費用 800貸 銀行存款 50800 2010年6月30日，計提本月印花稅200元。（附件1張）借 管理費用—印花稅 200貸 應(yīng)交稅費—應(yīng)交印花稅 200本人認為，題目有誤 2010年6月30日，用銀行存款支付購入C公司原材料貨款20,000元，增值稅3,400元，材料已驗收入庫，材料采用實際成本入賬。（附件3張）借 原材料 20000 應(yīng)交稅費—應(yīng)
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