財(cái)務(wù)軟件年度常見業(yè)務(wù)-文庫(kù)吧
2025-05-01 08:06 本頁(yè)面
【正文】 年6月7日，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷原材料意外災(zāi)害損失2,000元，已收到保險(xiǎn)公司賠償1,800元，款項(xiàng)已存入銀行，其余200元轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外支出。（附件2張）借 銀行存款 1800 營(yíng)業(yè)外支出 200貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 2000（六） 2010年6月8日，企業(yè)收到F公司欠付的貨款117,000元，款項(xiàng)存入銀行。（附件1張）借 銀行存款 117000貸 應(yīng)收賬款—F公司 117000 2010年6月8日，現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金較賬面余額多出160元，原因尚未查出。（附件1張）借 庫(kù)存現(xiàn)金 160貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 160 2010年6月8日，用銀行存款支付本月電費(fèi)3,600元。其中基本生產(chǎn)部門電費(fèi)2,400元，生產(chǎn)車間電費(fèi)800元，行政管理部門電費(fèi)400元。（附件4張）借 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—水電費(fèi) 2400 制造費(fèi)用—水電費(fèi) 800 管理費(fèi)用—水電費(fèi) 400貸 銀行存款 3600（七） 2010年6月9日，用銀行存款支付前欠D公司貨款117,000元。 （附件1張）借 應(yīng)付賬款—D公司 117000貸 銀行存款 117000 2010年6月9日，管理部門劉靜報(bào)銷其出差的差旅費(fèi)780元，余款220元現(xiàn)金收訖。（附件3張）借 管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 780 庫(kù)存現(xiàn)金 220貸 其他應(yīng)收款—?jiǎng)㈧o 1000 2010年6月9日，銷售產(chǎn)品一批給P公司，銷售價(jià)款75,000元，增值稅12,750元，該批產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，貨款已存入銀行。（附件2張）借 銀行存款 87750貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 75000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 12750（八） 2010年6月23日，管理部門陳敏出差，借支差旅費(fèi)2,000元，以現(xiàn)金支付。 （附件1張）借 其他應(yīng)收款—陳敏 2000貸 庫(kù)存現(xiàn)金 2000 2010年6月30日，從銀行借入3年期借款500,000元，借款已存入銀行賬戶。 （附件1張）借 銀行存款 500000貸 長(zhǎng)期借款 500000 2010年6月30日，計(jì)提職工福利費(fèi)30,200元，其中生產(chǎn)工人福利費(fèi)用20,000元，車間管理人員福利費(fèi)6,800元，福利部門的福利費(fèi)3,400元。（附件1張）借 生產(chǎn)成本—人工成本 20000 制造費(fèi)用—福利費(fèi) 6800 管理費(fèi)用—福利費(fèi) 3400貸 應(yīng)付職工薪酬 30200[賬 套] 102 [資 料]（一） 2010年6月11日，從銀行提取備用金5,500元準(zhǔn)備發(fā)放工資。（附件1張）借 庫(kù)存現(xiàn)金 5500貸 銀行存款 5500 2010年6月15日，企業(yè)將一張面值為89,000元的銀行承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息為890元。（附件 2張）借 銀行存款 8010 財(cái)務(wù)費(fèi)用 890貸 應(yīng)收票據(jù) 8900 2010年6月30日，用銀行存款支付到期的商業(yè)承兌匯票50,000元。 （附件2張）借 應(yīng)付票據(jù) 50000貸 銀行存款 50000（二） 2010年6月15日，企業(yè)行政管理部門購(gòu)入辦公用品300元，以現(xiàn)金付訖。（附件2張）借 管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 300貸 庫(kù)存現(xiàn)金 300 2010年6月15日，以現(xiàn)金支付商品展覽費(fèi)860元。（附件1張）借 銷售費(fèi)用—展覽費(fèi) 860貸 庫(kù)存現(xiàn)金 860 2010年6月15日，企業(yè)管理部門修理固定資產(chǎn)866元，現(xiàn)金支付（直接列入本期期間費(fèi)用），以現(xiàn)金付訖。（附件1張）借 管理費(fèi)用—修理費(fèi) 866貸 庫(kù)存現(xiàn)金 866（三） 2010年6月17日，企業(yè)銷售商品領(lǐng)用不單獨(dú)計(jì)價(jià)包裝物2,600元。（附件2張）借 銷售費(fèi)用—包裝費(fèi) 2600貸 周轉(zhuǎn)材料 2600 2010年6月30日，提取職工福利費(fèi)22,610元，其中銷售部門8,890元，行政管理部門12,040元，在建工程 1,680元。 （附件1張）借 銷售費(fèi)用—職工工資及福利費(fèi) 8890管理費(fèi)用—職工工資及福利費(fèi) 12040在建工程 1680貸 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 22610 2010年6月30日，收到B公司交來(lái)不帶息商業(yè)承兌匯票一張，面值23,400元，用以償還其所欠貨款。（附 件3張）借 應(yīng)收票據(jù)—B公司 23400貸 應(yīng)收賬款—B公司 23400（四） 2010年6月19日，用銀行存款支付本月商品保險(xiǎn)費(fèi)12,000元。（附件2張）借 銷售費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi) 1200貸 銀行存款 1200 2010年6月30日，計(jì)提本期應(yīng)交教育費(fèi)附加為650元。（附件1張）借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 650貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 650 2010年6月30日，銷售人員報(bào)銷交通費(fèi)200元。（附件1張）借 銷售費(fèi)用—交通費(fèi) 200貸 庫(kù)存現(xiàn)金 200（五） 2010年6月30日，用銀行存款償還短期借款50,000元，借款利息800元。（附件2張）借 短期借款 50000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 800貸 銀行存款 50800 2010年6月30日，計(jì)提本月印花稅200元。（附件1張）借 管理費(fèi)用—印花稅 200貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 200本人認(rèn)為，題目有誤 2010年6月30日，用銀行存款支付購(gòu)入C公司原材料貨款20,000元，增值稅3,400元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，材料采用實(shí)際成本入賬。（附件3張）借 原材料 20000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)
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