et某某年財(cái)務(wù)分析報(bào)告-文庫吧
2025-04-28 22:02 本頁面
【正文】 ,，增長(zhǎng)了1倍。2014年流動(dòng)資產(chǎn)為￥，與2013年的￥，增長(zhǎng)了25%。 公司2014年負(fù)債總額為￥，與2013年的￥，增長(zhǎng)了25%。2014年所有者權(quán)益為￥1,，與2013年的￥。 公司2014年流動(dòng)比率為5，與2013年的4相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。 %，%相比大幅增長(zhǎng)。2014年資產(chǎn)報(bào)酬率為54%，與2013年的40%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14個(gè)百分比。%，%相比有較大幅度下降。 。 公司2014年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為￥。 公司2014年?duì)I運(yùn)資本為￥，與2013年的￥，%。 公司2014年的盈虧平衡點(diǎn)為￥，從營(yíng)業(yè)安全水平來看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。 公司2014年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為￥，投資現(xiàn)金凈流量為￥，籌資現(xiàn)金凈流量為￥。 目錄一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析 1(一).利潤(rùn)總額 1(二).主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 1(三).利潤(rùn)真實(shí)性判斷 2(四).結(jié)論 3二、成本費(fèi)用分析 3(一).成本構(gòu)成情況 3(二).銷售費(fèi)用變化及合理性評(píng)價(jià) 4(三).管理費(fèi)用變化及合理性評(píng)價(jià) 5(四).財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理性評(píng)價(jià) 6三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 6(一).資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 6(二).流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8(三).資產(chǎn)增減變化 10(四).總資產(chǎn)增減變化原因 10(五).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性評(píng)價(jià) 10(六).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 11四、負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 11(一).負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 11(二).流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 12(三).負(fù)債的增減變化 13(四).負(fù)債增減變化原因 13(五).權(quán)益的增減變化 13(六).權(quán)益變化原因 14五、償債能力分析 14(一).支付能力 14(二).流動(dòng)比率 14(三).速動(dòng)比率 15(四).短期償債能力變化情況 15(五).短期付息能力 16(六).長(zhǎng)期付息能力 16(七).負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性 16六、盈利能力分析 17(一).盈利能力基本情況 17(二).內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 17(三).對(duì)外投資盈利能力 17(四).內(nèi)外部盈利能力比較 17(五).凈資產(chǎn)收益率變化情況 18(六).凈資產(chǎn)收益率變化原因 18(七).資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 18(八).資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 18(九).成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況 19(十).成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 19七、營(yíng)運(yùn)能力分析 19(一).存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 19(二).存貨周轉(zhuǎn)變化原因 19(三).應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 20(四).應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 20(五).應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 20(六).應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 20(七).現(xiàn)金周期 21(八).營(yíng)業(yè)周期 21(九).營(yíng)業(yè)周期結(jié)論 21(十).流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 21(十一).流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 22(十二).總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 22(十三).總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 22(十四).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 23(十五).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 23八、發(fā)展能力分析 23(一).可動(dòng)用資金總額 23(二).挖潛發(fā)展能力 23九、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析 24(一).投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 24(二).營(yíng)運(yùn)資本變化情況 24(三).經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 24(四).營(yíng)運(yùn)資金需求的變化 25(五).現(xiàn)金支付情況 25(六).整體協(xié)調(diào)情況 25十、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 26(一).經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 26(二).財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 26十一、現(xiàn)金流量分析 27(一).現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 27(二).現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 27(三).現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) 28(四).現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià) 28(五).現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) 29(六).自由現(xiàn)金流量分析 3030 / 38ET2014年財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析 (一).利潤(rùn)總額 ET2014年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為￥，與2013年的￥。公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來源是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。 (二).主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，ET2014年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為￥，與2013年的￥。2014年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為￥，與2013年的￥，增長(zhǎng)了1倍。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但收入的增長(zhǎng)幅度大于成本的增長(zhǎng)幅度，說明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增減情況表2014年2013年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬元)增長(zhǎng)率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)投資收益營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)補(bǔ)貼收入 (三).利潤(rùn)真實(shí)性判斷 從報(bào)表數(shù)據(jù)來看，ET2014年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。 (四).結(jié)論 總的來說，在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也迅猛增加，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開展得很好，發(fā)展前景良好。二、成本費(fèi)用分析 (一).成本構(gòu)成情況 2014年ET成本費(fèi)用總額為￥，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為￥，%；銷售費(fèi)用為￥，%；管理費(fèi)用為￥，%；財(cái)務(wù)費(fèi)用為￥，%。成本構(gòu)成表2014年2013年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加其他 (二).銷售費(fèi)用變化及合理性評(píng)價(jià) ET2014年銷售費(fèi)用為￥，與2013年的￥，變化不大。2014年在銷售費(fèi)用沒有多大變化的情況下，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?yún)s有較大幅度的增長(zhǎng)，說明公司市場(chǎng)銷售形勢(shì)良好。 (三).管理費(fèi)用變化及合理性評(píng)價(jià) ET2014年管理費(fèi)用為￥，與2013年的￥，變化不大。%，%相比。管理費(fèi)用支出得到了有效控制，公司盈利能力水平明顯上升，管理費(fèi)用支出的效率有很大的提高。 (四).財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理性評(píng)價(jià) ET2014年財(cái)務(wù)費(fèi)用為￥，與2013年的￥。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 (一).資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 ET2014年資產(chǎn)總額為￥2,，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為￥，主要分布在貨幣資
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