et某某年財(cái)務(wù)分析報(bào)告-閱讀頁
2025-05-28 22:02本頁面
【正文】 (八).資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 2014年資產(chǎn)報(bào)酬率比2013年提高的主要原因是：2014年息稅前利潤為￥，與2013年的￥。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)報(bào)酬率提高。2014年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為2000%，與2013年的475%相比大幅增長，增長了1525個(gè)百分比。2014年成本費(fèi)用總額為￥，與2013年的￥，%。七、營運(yùn)能力分析 (一).存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) ET2014年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為73天。2014年主營業(yè)務(wù)成本為￥，與2013年的￥，增長了1倍。收入和存貨均在增長，但收入增長速度快于存貨的增長速度，存貨水平基本合理。 (四).應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 2014年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2013年縮短的主要原因是：2014年平均應(yīng)收賬款為￥，與2013年的￥，增長了1倍。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利能力水平也在提高。 (六).應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 2014年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2013年增長的主要原因是：2014年平均應(yīng)付賬款為￥，與2013年的￥。 (七).現(xiàn)金周期 ，2013年為73天。營運(yùn)能力指標(biāo)表(天)項(xiàng)目名稱2014年2013年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)73應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期 (九).營業(yè)周期結(jié)論 從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者的資金占用情況及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，公司經(jīng)營活動(dòng)的資金占用公司較大幅度的降低了經(jīng)營活動(dòng)的資金占用，營運(yùn)能力有明顯的提高。 (十一).流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 2014年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2013年縮短的主要原因是：2014年平均流動(dòng)資產(chǎn)為￥，與2013年的￥。平均流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入的增長速度，致使流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。2014年?duì)I業(yè)收入凈額為￥，與2013年的￥。 (十五).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 2014年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2013年增長的主要原因是：2014年平均固定資產(chǎn)凈額為￥，與2013年的￥。八、發(fā)展能力分析 (一).可動(dòng)用資金總額 ET2014年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為￥。 (二).挖潛發(fā)展能力 從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，由此可以節(jié)約￥，用于企業(yè)今后發(fā)展。營運(yùn)資本增減變化表2014年2013年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn) (二).營運(yùn)資本變化情況 ET2014年?duì)I運(yùn)資本為￥，與2013年的￥，增長了￥。 (三).經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 從ET經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，能夠給企業(yè)帶來流動(dòng)資金￥，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。經(jīng)營活動(dòng)由需要營運(yùn)資金變?yōu)椴恍枰獱I運(yùn)資金。 (五).現(xiàn)金支付情況 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來￥。 (六).整體協(xié)調(diào)情況 兩期相比，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)從2013年的需要資金￥，而企業(yè)長期性資金來源仍然為企業(yè)提供￥，結(jié)果出現(xiàn)了資金過剩，企業(yè)現(xiàn)金支付能力從2013年的￥￥。十、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 (一).經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ET2014年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為￥，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實(shí)際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營不會(huì)增加公司的盈利能力水平，相反會(huì)降低公司現(xiàn)在的盈利能力水平。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為￥1,，%?，F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表2014年2013年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款其他流入 (二).現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 ET2014年現(xiàn)金流出總額為2014年現(xiàn)金流出總額為￥，與2013年的￥。現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表2014年2013年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出 (三).現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) 2014年ET投資活動(dòng)收回的資金為￥；經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的資金為￥?，F(xiàn)金流量凈額變化表2014年2013年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 (四).現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià)現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2014年2013年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率8經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù) 從公司當(dāng)期經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，%，按照本期債務(wù)償還速度。說明公司經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，擁有很強(qiáng)的造血功能。經(jīng)營活動(dòng)的造血功能有所提高。現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2014年2013年銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率00收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率00 在ET2014年的銷售收入中，%。%，%相比大幅增長。 2014年ET經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為￥，而實(shí)際得到的現(xiàn)金為￥，表明本期經(jīng)營活動(dòng)收回了一部分由過去經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造的現(xiàn)金，經(jīng)營業(yè)務(wù)的管理效率提高。分析完成20131123 17:17:48
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1