【正文】 A1 《銷售收入及回款預(yù)算表》 本表是按產(chǎn)品（商品）分類的銷售預(yù)算，由銷售部門編制。 OTC 營銷部，流通事業(yè)部，處方藥營銷部由其下屬營銷部門填寫，總部匯總，植物藥業(yè)公司暫由總部填寫，最后匯總到財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理中心，由于該表是編制預(yù)算的起點(diǎn)，在編制月度預(yù)算時(shí)，以上各部須在 20 日前先上交草表。 編制部門：指該表的填制部門，如 XX 分公司、 XX 執(zhí)行部等。 預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時(shí)間，如為年度預(yù)算表，則注明起止時(shí)間，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)年 12 月 28 日至次年 12 月 27 日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，集團(tuán)規(guī)定是當(dāng)月 28 日至次月 27 日。 品名及規(guī)格：指產(chǎn)品或外購 商品的名稱以及產(chǎn)品（商品）的裝箱規(guī)格，如藥品的含量、容量、數(shù)量，小包裝的數(shù)量等。 計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱”或“件”。 預(yù)計(jì)銷售量：預(yù)測下一預(yù)算期限該產(chǎn)品（商品）的銷售總數(shù)量。 單價(jià)：指一箱產(chǎn)品（商品）的預(yù)計(jì)銷售價(jià)格，若價(jià)格有波動，則取預(yù)測的平均價(jià)格。 預(yù)計(jì)收入：指產(chǎn)品（商品）該預(yù)算期限的銷售金額，即預(yù)計(jì)銷售量單價(jià)。 本月鋪貨金額：指產(chǎn)品（商品）用于經(jīng)銷商處鋪貨金額。 預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)到本預(yù)算期限開始時(shí)的累計(jì)應(yīng)收賬款余額 前期回款：指預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額中多少在本預(yù)算期 限內(nèi)可以收回。 當(dāng)期回款：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限內(nèi)的銷售收入中回款金額 1 1上、中、下旬：指在各個期間的預(yù)計(jì)回款金額 第 4 頁 1 本月合計(jì)：本月回款金額合計(jì)。等于前期回款 +當(dāng)期回款或上、中、下旬匯款之和。 1 預(yù)計(jì)本月應(yīng)收余額：預(yù)計(jì)本預(yù)算期限末的應(yīng)收帳款余額。等于預(yù)計(jì)收入 +預(yù)計(jì)上月應(yīng)收余額 本月回款金額合計(jì) A21《分公司銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》 A2 《總部和分公司銷售費(fèi)用預(yù)算匯總表》 本兩表用于預(yù)計(jì)銷售部門和銷售總部在預(yù)算期限內(nèi)的費(fèi)用開支情況， A21 表由分支機(jī)構(gòu)編制，上報(bào)總部， A2 由總部將下屬 A21 表匯總并 加報(bào)總部費(fèi)用，最后上交財(cái)務(wù)部。 采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則計(jì)算費(fèi)用支出，但在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，除折舊費(fèi)用和遞延資產(chǎn)攤銷外，其余所有費(fèi)用均視同在預(yù)算期限用現(xiàn)金支付。 編制部門：指該表的填制部門，如 XX 分公司等，上海醫(yī)藥公司，香港匯仁堂亦使用此表。 預(yù)算期限：指該表所涵蓋的時(shí)間，如為年度預(yù)算表，則注明年份，預(yù)算期限是當(dāng)年 12 月 28 日至次年 12 月 27 日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，預(yù)算期限是當(dāng)月 28 日至次月 27 日。 預(yù)算依據(jù)：指該項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)，變動費(fèi)用一般根據(jù)銷售收入的百分比計(jì)算，固定費(fèi)用一般根據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推 測。 支付時(shí)間：指該項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)支付時(shí)間，亦可分期支付。 經(jīng)常性項(xiàng)目 : 租賃費(fèi)：指房屋租金 (含倉租 )、物業(yè)管理費(fèi)。 第 5 頁 廣告費(fèi)：分下列欄目詳細(xì)列出，由總部管理的費(fèi)用由總部填寫，不再向下分?jǐn)偂? ? 媒體廣告：指在電視、電臺、報(bào)紙、雜志等大眾傳媒上發(fā)布廣告的費(fèi)用和廣告制作費(fèi)用。 ? 宣傳物品：指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺卡、小折頁、宣傳畫、車體廣告、墻體廣告以及印有“匯仁”標(biāo)記小禮品等，包括制作費(fèi)用和發(fā)布廣告的費(fèi)用。 ? 促銷活動費(fèi)用：指促銷推廣活動的發(fā)布費(fèi)、登記費(fèi)、場地費(fèi)、外購小禮品；開展贊助活動、獎勵活動的費(fèi)用；開展各 類活動付給非公司員工的咨詢費(fèi)、工資等費(fèi)用。 ? 其他廣告宣傳費(fèi)：指除了 1 至 3 項(xiàng)以外的廣告宣傳費(fèi)用，如終端促銷員、宣傳組長、宣銷員的工資、差旅費(fèi)等費(fèi)用。 辦公費(fèi) : 低值不列入臺帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等。 掛靠管理費(fèi) : 某些分公司向掛靠單位上繳的管理費(fèi) 員工保險(xiǎn)支出 : 職工意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由人力資源部填報(bào)。 折舊 : 分公司固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用 遞延資產(chǎn)攤銷 : 分公司遞延資產(chǎn)的攤消費(fèi)用 二、非經(jīng)常性項(xiàng)目 教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動 而發(fā)生的支出，也包括訂購報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂? 第 6 頁 行政扣罰損失：指政府行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對營銷機(jī)構(gòu)的罰款、扣貨損失 低值易耗品：指購買的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺賬管理的物品和物料消耗如辦公家具等 工資及福利：指各級員工的固定收入和浮動收入，年、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥費(fèi)。 電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。 差旅交通費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等 。 交際應(yīng)酬費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。 運(yùn)輸及裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指運(yùn)費(fèi)和裝卸車費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)、堆高費(fèi)等，包括執(zhí)行部包干的運(yùn)雜費(fèi)。 增值稅及附加：指因產(chǎn)品進(jìn)銷差價(jià)而應(yīng)計(jì)提的增值稅和城建教育附加，包括實(shí)際發(fā)生的補(bǔ)交稅款和罰稅款。 其他稅金：指企業(yè)所得稅、印花稅、房地產(chǎn)稅、車船牌照稅等等稅金，包括補(bǔ)稅、罰稅款。 1 財(cái)務(wù)費(fèi)用：指結(jié)算手續(xù)費(fèi)。 1 其他費(fèi)用：指以上各個項(xiàng)目所沒有包含的其他費(fèi)用，如：會務(wù)費(fèi)、訴訟費(fèi)、產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、包裝費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、修理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、壞帳損失、偷盜損失等。由于本項(xiàng)目內(nèi)容 較龐雜，要在預(yù)算表空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。 資本性支出在資本性支出預(yù)算表中填報(bào)。 第 7 頁 B11《生產(chǎn)量預(yù)算表》 本表以 A1 為基礎(chǔ)，根據(jù)銷售量的變化和計(jì)劃庫存量要求，預(yù)計(jì)各個產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)量，由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車間作為生產(chǎn)預(yù)算依據(jù)。 產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格。 計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“箱”或“件”。 預(yù)計(jì)銷售量：指預(yù)算期限內(nèi)某產(chǎn)品的銷量，根據(jù)“ A1”中的預(yù)計(jì)銷售量填列。 本期末計(jì)劃庫存量：指本預(yù)算期限末的安全庫存量（不積壓也不脫銷的庫存數(shù)量），或者公司 指定的庫存數(shù)量。年度預(yù)算時(shí)指 12 月 27 日計(jì)劃庫存量，月度預(yù)算指下月 27 日計(jì)劃庫存量。 上期末庫存量：指預(yù)計(jì)上一預(yù)算期限末的庫存數(shù)量。 預(yù)計(jì)生產(chǎn)量：指預(yù)算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量。 B1《直接成本預(yù)算表》 本表用于計(jì)算產(chǎn)品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根據(jù)制造事業(yè)部下達(dá)各車間的直接材料消耗定額（ B12）和直接人工定額（ B13）編制。得出預(yù)算直接成本。 B12《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》 本表用于計(jì)算產(chǎn)品直接材料的消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時(shí)編制。平時(shí)若發(fā)生正式修改定額要即時(shí)編報(bào)。 每個產(chǎn) 品每個規(guī)格編制一份定額表。 材料名稱：指該產(chǎn)成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱，第 8 頁 物料要一個品種填列一行。 計(jì)量單位：指原材料的常用數(shù)量單位。 理論消耗量：指每百件產(chǎn)品在不考慮損耗的情況下，根據(jù)配方、包裝要求所要消耗的物料數(shù)量。 損耗率：指該原輔料生產(chǎn)過程中的損耗，一般以 %表示，可以取同行水平或上年平均損耗率并經(jīng)過公司核定。 實(shí)際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實(shí)際生產(chǎn)過程要消