x石油集團(tuán)審計工作管理制度-文庫吧
2025-05-01 11:06 本頁面
【正文】 ........ 4 第八章 附 則 ................................................................................................... 4 附件：審計流程圖 ......................................................................................... 6 xx 石油發(fā)展集團(tuán)審計工作管理制度（ 建議稿） 1 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計工作，保證審計工作質(zhì)量，根據(jù)《 中華人民共和國審計法》，結(jié)合集團(tuán)實際，特制定本規(guī)定。 第二條 內(nèi)部審計是集團(tuán)審計人員依照國家法律、法規(guī)和集團(tuán)的管理制度，對所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審查和評價的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。 第三條 審計人員在辦理審計事項中，應(yīng)當(dāng)客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密。 第四條 審計人員依法獨(dú)立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受集團(tuán)其他部門、單位和個人的干涉，任何單位和個人不得對其打擊報復(fù)。 第二章 審計工作和審計人員 第五條 集團(tuán)總部設(shè)立審計部，由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)主管。 第 六條 集團(tuán)審計人員： （一）審計人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。 （二）審計人員在執(zhí)行職務(wù)中對單位知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。 （三）審計人員辦理審計事項，與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。 第三章 審計范圍及時限 第七條 內(nèi)部審
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