x石油集團(tuán)審計(jì)工作管理制度(完整版)
【正文】 況； 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況； 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益情況； 集團(tuán)總部及所屬事業(yè)部、子公司會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性； 集團(tuán)資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度； 經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的離任審計(jì)； 違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、侵占集團(tuán)資財(cái)、損害集團(tuán)利益以及重大損失浪費(fèi)行為； 單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營(yíng)的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)； 基本建設(shè)審計(jì)； 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。 第六章 審計(jì)程序 第十六條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是： 編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施； 辦理審計(jì)立項(xiàng)后，應(yīng)確定審計(jì)對(duì)象和內(nèi)容，編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃 ； 審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位出示審計(jì)通知書(shū)； 進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，編寫審計(jì)工作底稿，獲取有價(jià)值的審計(jì)證據(jù)； 對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)提出并審定審計(jì)報(bào)告，在征求被審計(jì)單位意見(jiàn)后，做出審計(jì)結(jié)論，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，下達(dá)審計(jì)處理決定； 對(duì)有疑義的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)審； 將報(bào)告副本和決定通知被審部門及有關(guān)部門執(zhí)行； 督促被審部門及有關(guān)部門執(zhí)行決定； 整理審計(jì)文件、建立審計(jì)檔案。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第
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