【正文】 標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況； 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況； 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益情況； 集團(tuán)總部及所屬事業(yè)部、子公司會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性； 集團(tuán)資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度； 經(jīng)營責(zé)任人的離任審計(jì)； 違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、侵占集團(tuán)資財(cái)、損害集團(tuán)利益以及重大損失浪費(fèi)行為； 單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)； 基本建設(shè)審計(jì)； 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。 第 六條 集團(tuán)審計(jì)人員： （一）審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。 第十八條 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)貫穿于審計(jì)活動(dòng)的全過程，在計(jì)劃、實(shí)施、報(bào)告和后續(xù)審計(jì)等各個(gè)階段，都要嚴(yán)格把關(guān)。可根據(jù)需要，要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)決算、報(bào)表以及其它文件資料。 第二條 內(nèi)部審計(jì)是集團(tuán)審計(jì)人員依照國家法律、法規(guī)和集團(tuán)的管理制度，對(duì)所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。 第十三條 對(duì)阻撓和破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料或提供虛假材料的單位和個(gè)人報(bào)告集團(tuán)公司領(lǐng) 導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后采取必要的處罰措施。 第八章 附 則 第二十一條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制訂或提出修改意見后，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布實(shí)施。 第三章 審計(jì)范圍及時(shí)限 第七條 內(nèi)部審計(jì)的范圍包括集團(tuán)所屬各職能部門和各事業(yè)部、子公司。 （三）審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。 第二十條 經(jīng)簽發(fā)的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，被審計(jì)單位必須按要求