x鼎控股錦綸子集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧
2025-05-01 09:51 本頁(yè)面
【正文】 子集團(tuán) 應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本制度，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序，并組織實(shí)施。 第六條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制重點(diǎn)主要包括： 1) 建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則，嚴(yán)格限定擔(dān)保權(quán)限；加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保單位資信情況和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查了解； 2) 強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保審批管理，注意擔(dān)保合同的訂立和推敲； 3) 重視對(duì)被擔(dān)保單位的即時(shí)監(jiān)控監(jiān)督和擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行控制。 第二章 崗位分工與審批權(quán)限 第七條 子集團(tuán) 應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、 制約和監(jiān)督。 第八條 擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)包括： 1) 擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請(qǐng)和審核； 2) 對(duì)被擔(dān)保企業(yè)調(diào)查和審批； 3) 擔(dān)保合同擬訂與復(fù)核； 4) 合同訂立、履行擔(dān)保責(zé)任墊付款項(xiàng)審批與付款； 5) 墊付款記錄和付款； 6) 履行擔(dān)保責(zé)任墊付款審批、付款和回收墊付款。 子集團(tuán) 不能由同一部門(mén)或人員辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的全過(guò)程。 第九條 子集團(tuán) 應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及專(zhuān)業(yè)知識(shí)。 第十條 子集團(tuán) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目和擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行分析研究和擔(dān)?？尚行苑治?； 子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保企業(yè)和擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào) 查論證，提出初步擔(dān)保方案； 總裁 為擔(dān)保業(yè)務(wù)的最終審批人。 第十一條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核和審批應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行，其中關(guān)鍵審批要點(diǎn)包括：在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)要經(jīng)過(guò)正當(dāng)審批；非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同；擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件等要經(jīng)過(guò)審批；為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)支付款項(xiàng)也必須經(jīng)過(guò)審批。 第十二條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人對(duì)于未經(jīng) 總裁 審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向 總裁
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