【正文】 負責組織并審核單店財務預算和資金計劃的編制178。 負責單店財務印章的管理178。 完成上級交辦的其他任務資產(chǎn)管理員主要職責178。 負責公司應收帳款管理，督促應收帳款回收與檢查，組織對不良債權處置178。 負責采購貨物出入庫的登記核對工作，負責公司各項應付帳款管理，及時與相關部門核對帳目178。 負責監(jiān)督固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（包括商標、商譽、商號、專利等）的評估、清查、核實、登記、調(diào)拔等管理178。 負責對公司長、短期投資資產(chǎn)的管理與評估分析工作，確保投資資產(chǎn)的安全與收益178。 負責公司財務印章的管理178。 負責會計檔案管理，定期接受應歸檔的會計檔案，并對會計檔案整理立卷，分類歸檔178。 負責公司各項應付帳款管理，及時與相關部門核對帳目出納主要職責：178。 負責公司庫存現(xiàn)金的管理，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務，嚴格按照有關現(xiàn)金管理的規(guī)定，收付現(xiàn)金178。 每日打印現(xiàn)金日記賬，保證數(shù)據(jù)內(nèi)容準確，及時盤點核對庫存現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金日報表，與現(xiàn)金日記帳，日清月結(jié)178。 負責公司支票管理工作，按公司審批權限簽發(fā)支票，按規(guī)定保管支票，記錄支票使用情況，及時清理未報銷支票，購買支票，178。 負責公司銀行結(jié)算業(yè)務，各種銀行票據(jù)的保存、承兌、貼現(xiàn)，將各部門送來支票及時送存銀行178。 每日去銀行取回銀行收款單據(jù)， 登記后交會計，負責銀行余額的核對， 錄入銀行對帳單，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表178。 負責公司各種發(fā)票的保管，嚴格按有關規(guī)定開出各種發(fā)票178。 協(xié)助會計辦理稅款申報、稅款交納等稅務管理工作178。 完成上級交辦的其他任務采購部主要職責采購部主要負責各項采購貨物的應付帳款管理，與供應商、配送方的帳務核對，采購貨物的成本核算與分析店管部主要職責178。 店管部主要負責存貨的實物管理，按期與財務部核對存貨帳務，保證帳實相符；178。 負責與單店的配送貨物結(jié)算，按期與單店核算會計核對收貨清單；178。 審批單店的財務預算與各項資金計劃，監(jiān)控單店的成本費用控制中心廚房主要職責178。 負責本部門收發(fā)貨物的實物和帳務管理，每日與店管部核對收發(fā)貨物清單178。 負責本部門加工貨物的成本核算與控制，分析成本計劃執(zhí)行情況單店主要職責178。 負責本店各種物品的實物及帳務管理，提供核算數(shù)據(jù)178。 負責本店與公司應收應付往來帳款明細帳的登記與核算，定期與單店核算會計核對178。 負責管理本店營業(yè)收支款項明細帳，保證資金安全，做到日清月結(jié)178。 負責本店各項成本費用核算與控制，分析成本計劃執(zhí)行情況178。 負責本店零星采購的管理與核算c) 主要會計政策公司采用的主要會計政策是：（一） 會計制度：公司執(zhí)行中華人民共和國《公司會計準則》、《公司會計制度》及其補充規(guī)定。（二） 會計期間：公司采用公歷年度，即從1月1日至當年12月31日為一個完整的會計期間。（三） 記賬本位幣：公司以人民幣為記賬本位幣。（四） 記賬基礎及計價原則：公司以權責發(fā)生制為計賬基礎，以歷史成本為計價原則。（五） 應收帳款壞賬核算方法：公司的壞賬核算采用備抵法，壞賬準備的提取比例為應收帳款余額的 5%。（六） 存貨計價方法：公司存貨核算按實際發(fā)生成本核算。（七） 固定資產(chǎn)累計折舊的核算方法：固定資產(chǎn)折舊按固定資產(chǎn)原值扣除預計5%的凈殘值后，根據(jù)固定資產(chǎn)預計使用年限采用直線法計提。（八） 無形資產(chǎn)的計價和攤銷方法：無形資產(chǎn)按取得或形成時發(fā)生的實際成本計價，按受益期確定攤銷年限，采用直線法攤銷。（九） 長期待攤費用的核算方法：公司在籌建期間發(fā)生的費用，應當在開始經(jīng)營的當月起一次計入開始經(jīng)營當月的損益；其他長期待攤費用按受益期平均攤銷。 （十） 所得稅核算：公司所得稅采用應付稅款法進行核算。d) 會計科目的設置公司會計科目依據(jù)財政部頒發(fā)的《公司會計制度》及《公司會計準則》進行設置。由于各單店是獨立核算單位，因此，各單店也應設立相應會計科目進行獨立核算，公司與單店各項收入與支出以及物品的配送等，應分別在單店和公司間設立應收應付往來科目進行核算。會計核算中，在依據(jù)各項經(jīng)濟事項進行歸集時，必須正確使用確定的會計科目，可根據(jù)實際情況適當增設相關會計科目，會計人員在進行帳務處理時，應根據(jù)權責發(fā)生制的原則選擇正確的會計科目。e) 會計憑證和帳簿原始憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任，具有法律效力的書面證明。原始憑證的取得必須真實、有效、正確、完整。原始憑證的有效性必須符合以下規(guī)定：（一） 原始憑證的“日期”必須與所發(fā)生的經(jīng)濟事項為相同年度，不得跨年度使用。（二） 外來發(fā)票必須注明開出單位全稱、地址及編號，且蓋有開出單位印章。（三） 采購發(fā)票數(shù)量、單價、單位必須與訂購單、收料單相同。進貨總額，應納稅額等的計算正確，小寫金額應與中文大寫金額相符。（四） 從個人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章。（五） 內(nèi)部原始憑證必須依公司規(guī)定的格式填寫，必須依核準權限呈請核準。經(jīng)批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。（六） 各項憑證如有預算，需有審核者審核，如有超支行為，不得審核通過，必須有正當理由報總經(jīng)理核準。（七） 按規(guī)定應該使用電子發(fā)票、稅控機打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定辦理。（八） 原始憑證不得涂改、挖補，如有涂改痕跡，其涂改處需經(jīng)經(jīng)辦人簽字蓋章證明。記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容確定會計科目填制的記賬依據(jù)。記賬憑證的制作應遵守以下條款：（一） 記賬憑證應包括日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)以及填制人、稽核人、記賬人、財務負責人等內(nèi)容。（二） 會計人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。不符應即退回原送單位或經(jīng)辦人。（三） 編制記帳憑證時應依公司規(guī)定選擇適當會計科目，每一記帳憑證應列示總帳及明細帳科目，同樣事項所用會計科目，應先后一致。編填記賬憑證時，應當對記賬憑證進行連續(xù)編號。一筆經(jīng)濟業(yè)務需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分數(shù)編號法編號。（四） 除結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號或者附原始憑證復印件。（五） 記賬憑證填制完畢后，如有空行，應當自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計數(shù)上的空行處劃線注銷。實行財務電算化后，計算機打印的記賬憑證不必在空行處劃線注銷。（六） 記帳憑證編妥后應加蓋制票人印章，如非經(jīng)主辦會計人員或其授權人員簽章不生效力。（七） 已登賬的憑證，當年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，應調(diào)整相關科目；發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯誤的，損益類的應當通過“以前年度損益調(diào)整”科目用藍字更正。根據(jù)公司的具體經(jīng)營情況，公司設置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬、明細分類賬、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)臺帳等賬冊。 總分類帳應依每一分類帳科目設立一戶，各帳戶的排列，應與會計科目的次序相同。總分類帳應根據(jù)各種記帳憑證登載，每月結(jié)總一次，于年終結(jié)帳時，資產(chǎn)、負債各科目的余額轉(zhuǎn)入下年度，收入費用各科目則應結(jié)轉(zhuǎn)入本期損益。明細分類帳可依實際需要設置，但每月需結(jié)總一次，其各明細帳的合計總金額必須與總分類帳余額相符。f) 財務會計報告公司的財務會計報告應包括以下幾類：（一） 日報：包括銀行存款日報表、各店經(jīng)營業(yè)績?nèi)請蟊?、現(xiàn)金日報表、原料物品收發(fā)日報表等。（二） 月報：包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、往來明細表、應付費用明細表、加盟收入明細表、營業(yè)費用明細表等。（三） 季報：包括資產(chǎn)負債表、損益表等。（四） 年報：包括所有月報及季報的匯總。各類報告詳見表一：《財務會計報告一覽表》會計報告的內(nèi)容應根據(jù)各種會計記錄產(chǎn)生。對外提供的財務會計報告必須依照《公司財務會計報告條例》規(guī)定的格式及時編制，公司對內(nèi)會計報告的內(nèi)容與格式，可視實際需要設計編制，并根據(jù)公司發(fā)展需要增加或減少報告種類，調(diào)整報告內(nèi)容、報告格式。內(nèi)部管理會計報告的設計、編制、報送須經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理批準，其他任何部門和人員無權直接要求財務部門提供會計報告、財務數(shù)據(jù)。稅務機關、銀行及其他政府相關部門要求報送的會計報告，由財務部負責對外報送，在報送前必須由公司總經(jīng)理審核、簽字。會計報告必須遵循數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、編報及時的原則。已報出的會計報告如發(fā)現(xiàn)錯誤，應及時辦理訂正手續(xù)，除本單位留存報表外，還應同時通知接受報告的單位；錯誤較多的應重新編報。表一：公司財務會計報告一覽表報告類型編報部門報表名稱報告類型編報部門報表名稱　　　　　　日報財務部資金日報季報財務部資金季報表　店管部/單店營業(yè)收入日報 　　應收帳款季報表　采購部采購統(tǒng)計日報　　往來明細季報表　庫房/單店物品收發(fā)存日報　　營業(yè)利潤分析表　庫房出庫日報　　借款明細表　　　　　財務分析報告 周報財務部資金周報　　　　財務部/單店往來周報　店管部/單店營業(yè)收入季報表　店管部/單店營業(yè)收入周報 　庫房/單店庫存季報　采購部采購統(tǒng)計周報　采購部采購統(tǒng)計季報　庫房/單店物品收發(fā)存周報　　　　庫房出庫周報　　　　　　　　　月報 財務部資產(chǎn)負債表年報財務部門 資產(chǎn)負債表　　利潤表　　利潤表　　現(xiàn)金流量表 　　現(xiàn)金流量表 　　合并資產(chǎn)負債表　　合并資產(chǎn)負債表　　合并利潤表　　合并利潤表　　合并現(xiàn)金流量表 　　合并現(xiàn)金流量表 　　資金月報表　　資金年報表　　應收帳款月報表　　應收帳款年報表　　往來明細月報表　　營業(yè)利潤分析表　　營業(yè)利潤分析表　　借款明細表　　借款明細表　　財務分析報告 　　期間費用明細表　店管部/單店營業(yè)收入年報表　店管部/單店營業(yè)收入月報表　店管部/單店庫存年報　庫房/單店物品收發(fā)存月報　采購部采購統(tǒng)計年報　庫房出庫月報　　　　采購部采購統(tǒng)計月報　　　g) 會計檔案管理 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和財務會計報告等會計核算材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。各種會計檔案應按月、按編號順序裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，指定專人歸檔保存，出納入員不得兼管會計檔案。根據(jù)國家有關規(guī)定，各類會計檔案最低保管期限見表二：保管期滿但未結(jié)清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到該事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。除會計核算專業(yè)材料外，預算、決算資料、成本分析報告、其他財務分析報告等重要史料和證據(jù)，是財務檔案的重要組成部分，應設立專券妥善保管。財務資料不準外借，須復制財務資料時，應由財務人員辦理，并進行登記。本公司人員調(diào)閱以前年度財務檔案，須經(jīng)財務部經(jīng)理同意簽字后方可調(diào)閱，并辦理調(diào)閱登記手續(xù)，查閱本年度財務檔案資料需得到財務部經(jīng)理或主辦會計人員的同意并辦理登記手續(xù)后查閱。外單位的人員調(diào)閱本年度和以前年度的財務檔案，必須持有單位介紹信，經(jīng)公司領導和財務部經(jīng)理同意、簽批后方可調(diào)閱。財務檔案保管人員要詳細登記調(diào)閱檔案名稱，調(diào)閱日期，調(diào)閱人員的姓名和所在單位，調(diào)閱理由，歸還日期等情況，調(diào)閱人員不得將財務檔案攜帶外出，要經(jīng)批準同意后，方可進行復制。查閱或者復制財務檔案的人員，嚴禁在財務檔案上涂畫、拆封、抽換或進行其他改變。會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。表二：會計檔案保存期限表h) 會計電算化管理保證會計電算化設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關設備進行保養(yǎng)，保持辦公室和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。會計電算化硬件設備由財務部統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經(jīng)財務部經(jīng)理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。進行電算化操作時，操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理，指點專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權人員操作會計軟件。進行會計處理時，應加強對會計數(shù)據(jù)的稽核制度，由專人負責對原始憑證和記賬憑證的審核，預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機內(nèi)賬簿。操作人員對使用的硬件設備的安全負責，設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程序進行，下班時，應關閉設備的電源。操作人員離開辦公室前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；根據(jù)公司實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。對會計軟件進行升級和計算機硬件設備進行更換等工作，須經(jīng)財務部經(jīng)理的同意，報總經(jīng)理批準；在軟件升級和硬件更換過程中，要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財務部經(jīng)理指定專人進行監(jiān)督。健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性；健全計算機病毒防范措施,