【正文】 期兩次對滅火器進(jìn)行普查換藥。 （ 2）派專人管理，定期巡查消防器材，保證處于完好狀態(tài)。 （ 3）對消防器材應(yīng)經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)丟失、損壞應(yīng)立即補(bǔ)充并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 4）各部門的消防器材由本部門管理，并指定專人負(fù)責(zé)。 （ 五 ）火災(zāi)隱患整改制度 各部門對存在的火災(zāi)隱患應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以消除。 在防火安全檢查中，應(yīng)對所發(fā)現(xiàn)的火災(zāi)隱患進(jìn)行逐項(xiàng)登記，并將隱患情況書面下 發(fā)各部門限期整改，同時(shí)要做好隱患整改情況記錄。 在火災(zāi)隱患未消除前，各部門應(yīng)當(dāng)落實(shí)防范措施，確保隱患整改期間的消防安全，對確無能力解決的重大火災(zāi)隱患應(yīng)當(dāng)提出解決方案，及時(shí)向單位消防安全責(zé)任人報(bào)告，并由單位上級主管 10 部門或當(dāng)?shù)卣畧?bào)告。 對公安消防機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正的火災(zāi)隱患，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)改正并寫出隱患整改的復(fù)函，報(bào)送公安消防機(jī)構(gòu)。 （ 六 ）用火、用電安全管理制度 抓好安全用電： 嚴(yán)禁隨意拉設(shè)電線，嚴(yán)禁超負(fù)荷用電。 電氣線路、設(shè)備安裝應(yīng)由持證電工負(fù)責(zé)。 各部門下班后，該關(guān)閉的電源應(yīng)予以關(guān)閉。 電線、電器殘舊不符合規(guī)范的，應(yīng)及時(shí)更換； 嚴(yán)禁擅自私接電源和使用額外電器，不準(zhǔn)在辦公場所 、職工宿舍 使用大功率電器； 會(huì)議中心、配電房等重地，嚴(yán)禁吸煙和使用明火，非專業(yè)管理人員，不得隨意進(jìn)入。 用火安全管理 動(dòng)火作業(yè)前應(yīng)清除動(dòng)火點(diǎn)附近 5 米區(qū)域范圍內(nèi)的易燃易爆危險(xiǎn)物品或作適當(dāng)?shù)陌踩綦x，并向保衛(wèi)部借取適當(dāng)種類、數(shù)量的滅火器材隨時(shí)備用，結(jié)束作業(yè)后應(yīng)即時(shí)歸還，若有動(dòng)用應(yīng)如實(shí)報(bào)告。 11 林林林 省省省 鵬鵬鵬 程程程 電電電 器器器 消消消 防防防 設(shè)設(shè)設(shè) 備備備 有有有 限限限 公公公 司司司 財(cái) 務(wù)部管理 制度 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 （ 一 ） 、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹 “勤儉辦企業(yè) ”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 （二）、 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 （三）、 出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 （四）、 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位 責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。 （五）、 財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。 （六）、 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事 項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。 （七）、 公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條 12 例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 （八）、 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。 （九）、 一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 （十）、 公司以單價(jià) 20xx 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分 為五大類： 房屋及其他建筑物； 機(jī)器設(shè)備； 電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）； 運(yùn)輸工具； 其他設(shè)備。 （十一）、 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 房屋及建筑物 35年； 機(jī)器設(shè)備 10年； 電子設(shè)備、運(yùn)輸工具 5 年； 其他設(shè)備 5 年。 固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。 （十二）、 購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加 運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固 13 定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。 （十三）、 固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。 盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 報(bào)廢的固定資產(chǎn)的 變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 （十四）、 財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。 （十五）、 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 （十六）、 銀行 帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 （十七）、 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。 （十八）、 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不 14 準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 （十九）、 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。 （二十）、 庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條 抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。 （ 二十一 ） 、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。 （ 二十二 ） 、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。 （ 二十三 ） 、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存 放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 （ 二十 四） 、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。 （ 二十五 ） 、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。 (二十六 )、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 15 (二十七 )、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。 (二十八 )、所有用具必須統(tǒng)一由辦公 室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。 (二十九 )、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。 (三十 )、按照上級主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。 (三十一 )、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。 (三十二 )、配合公司業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。 (三十三 )、自覺接受上級主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不 斷完善制度、改進(jìn)工作。 16 吉吉吉 林林林 省省省 鵬鵬鵬 程程程 電電電 器器器 消消消 防防防 設(shè)設(shè)設(shè) 備備備 有有有 限限限 公公公 司司司 庫房管理制度 為了更好地發(fā)揮倉庫對材料的調(diào)配功能，規(guī)范公司倉庫的材料管理程序，促進(jìn)本公司倉庫的各項(xiàng)工作科學(xué)、安全、高效、有序、合理地運(yùn)作，確保公司資產(chǎn)不流失和各工程項(xiàng)目所需材料的品牌、型號、規(guī)格以及質(zhì)量合符要求，保證倉庫材料供應(yīng)不延誤工程項(xiàng)目的進(jìn)度，較準(zhǔn)確做好各工程項(xiàng)目成本決算 ， 特制定本管理制度 。 （一）、責(zé)倉庫物資的進(jìn)同工作，配合公司做好材料的采購統(tǒng)計(jì)工作。 （二）、要妥善保管好庫存物資，分門別類擺放整齊，并按半年、全年做好倉庫物資 的清盤及報(bào)表工作，配合財(cái)物做到帳物相符及單項(xiàng)工程成本統(tǒng)計(jì)工作。 （三）、加強(qiáng)倉庫物資帳目管理，做到進(jìn)、銷、存、帳物相符，嚴(yán)格按權(quán)限發(fā)放材料，進(jìn)出倉庫材料應(yīng)日清月結(jié)年報(bào)。 （四）、 應(yīng)堅(jiān)持物資管理原則。凡采購材料在質(zhì)量規(guī)格單價(jià)或數(shù)量等方面不符合要求，倉庫保管員有權(quán)拒絕入庫，并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。若倉庫保管員玩忽職守造成不良影響或經(jīng)濟(jì)損失的，則追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 （五）、領(lǐng)用材料，需按材料清單領(lǐng)用，無材料清單計(jì)劃，需材料追加單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可領(lǐng)用。 （六）、出借工具，物資必須憑公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的借條，嚴(yán)禁 私自外借任何物資，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣款 50元 /次，由于擅自外借造成物資損壞，丟失等，全額賠償。 17 （七）、經(jīng)常檢查倉庫貨架的存放貨量，易耗常用物資要保證有最低備貨量，不能缺檔，本地采購每周五上報(bào)所需庫存材料。外地貨物提前 7— 10 天，催促相關(guān)部門申請采購備用。 （八）、定期對倉庫進(jìn)行安全檢查。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，把各類隱患解決在萌芽狀態(tài)并做好防火、防盜、防潮、防水的落實(shí)工作。 （九）、對于新入庫、返庫物資，應(yīng)及時(shí)辦理微機(jī)登記。 （十）、工具借用必須由借用人簽字（不允許他人代簽）。 （十一）、工具返還時(shí)，必須檢查質(zhì)量，出現(xiàn) 問題不給予返庫并及時(shí)匯報(bào)。 （十二）、帳面不允許涂抹，刀刮，隨意更改，如需更改，需在該處用紅筆劃一橫線，在其下行用藍(lán)或黑筆寫入正確數(shù)據(jù)。 （十三）、成品出庫必須標(biāo)明去向，及經(jīng)手人。 （十四）、倉庫人員在每月 25 日截止當(dāng)月帳目。在月末之前統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表 （十五）、倉庫微機(jī)管理員需及時(shí)通知相關(guān)部門采購物資到貨入庫。 （十六）、倉庫人員應(yīng)認(rèn)真做好單項(xiàng)工程出庫統(tǒng)計(jì)工作以備及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)做好成本統(tǒng)計(jì)工作 （十七）、每月截止 25 日，對于拖欠倉庫工具，物資等員工，未辦理返還手續(xù)的予以上報(bào)，對該員工做相應(yīng)的處罰。 18 吉吉吉 林林林 省省省 鵬鵬鵬 程程程 電電電 器器器 消消消 防防防 設(shè)設(shè)設(shè) 備備備 有有有 限限限 公公公 司司司 報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度， 根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。本制度適用于公司全體員工。 （一）、 借支管理規(guī)定及借支流程 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 其他臨時(shí)借款，如業(yè) 務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金費(fèi)，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 各項(xiàng)借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 借款銷帳規(guī)定： （ 1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； （ 2）借領(lǐng)支票者原則上 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 （二）、 借款流程 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小 19 寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 （三）、 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 — 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 — 總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 （四）、 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)：嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（ 不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便宜備款。 （五）、 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程