往來資金內(nèi)部控制制度-文庫吧
2025-03-28 06:36 本頁面
【正文】 款，須由經(jīng)辦人員填制款項請領(lǐng)單，注明款項來源及金額，經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方能支取或劃轉(zhuǎn)。第五條、應(yīng)付款授權(quán)審批：（1）醫(yī)院各項應(yīng)付款項，應(yīng)在相關(guān)部門完成驗收手續(xù)或取得合格服務(wù)后，提交相關(guān)證明材料，并報經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由經(jīng)辦人予以付款支付；（2）應(yīng)付款交付應(yīng)及時，支付完成后，財務(wù)科做好相應(yīng)賬務(wù)處理。第六條、應(yīng)收款授權(quán)審批：（1）醫(yī)院各項應(yīng)收款，由經(jīng)辦人定期進(jìn)行催報催繳；（2）賬齡較長的應(yīng)收款，還應(yīng)做好可回收行評價，避免形成壞賬。第七條、醫(yī)院往來資金審批辦理時限為3工作日，相關(guān)審批和經(jīng)辦人員應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)完成，切實提高工作效率。第八條、醫(yī)院往來資金授權(quán)審批應(yīng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、相互配合，并將責(zé)任落實到相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人員，確保辦理流程通暢、辦理高效、服務(wù)優(yōu)質(zhì)。第九條、醫(yī)院往來資金業(yè)務(wù)發(fā)生后，登記入賬時，財務(wù)科應(yīng)對往來業(yè)務(wù)的事由、金額、時間予以確認(rèn)、核準(zhǔn)，經(jīng)醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)核實批準(zhǔn)簽字后方可登記入賬。財務(wù)人員對違反規(guī)定的預(yù)付、借支款項有權(quán)拒付。第十條、醫(yī)院辦理往來資金業(yè)務(wù)的相關(guān)工作人員違反本制度規(guī)定，情節(jié)較輕的，由醫(yī)院監(jiān)察室責(zé)令改正，進(jìn)行誡勉談話；情節(jié)較重的，將依法給予相應(yīng)處分；構(gòu)成犯罪的，將送交司法部門進(jìn)行處理。第三章附則第十一條、本制度未盡事宜，依照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十二條、本制度由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第十三條、本制度自2014年03月01日起施行。往來資金管理控制辦法第一章總則第一條、為加強(qiáng)往來資金發(fā)生的管理，規(guī)范往來資金的使用、結(jié)算、清理等行為，提高往來資金的使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實際；制定本法。第二條、醫(yī)院在業(yè)務(wù)活動中與外單位、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生各項往來資金的管理控制均參照本辦法執(zhí)行。第二章應(yīng)收及暫付款管理控制第三條、應(yīng)收款是醫(yī)院應(yīng)收而尚未收到的款項；暫付款是由醫(yī)院墊付的各類預(yù)付款、工作人員借款、設(shè)備購置借款等。第四條、應(yīng)收及暫付款管理應(yīng)本著“預(yù)算控制、公款公用、即清即結(jié)、定期清理”的原則進(jìn)行管理。第五條、應(yīng)收及暫付款辦理手續(xù)：（一）借款人確需借款，應(yīng)填寫詳細(xì)填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，方能到財務(wù)科辦理借款；（二）超過1萬元的大額資金借款，還應(yīng)提交相關(guān)證明材料；（三）預(yù)付工程款還應(yīng)附上施工合同和工程預(yù)算，并依據(jù)監(jiān)理和設(shè)計醫(yī)院確認(rèn)的工程進(jìn)度，保留不少于5%的保險額度；（四）暫付款因特殊情況改變用途的，應(yīng)提交書面說明，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（五）部門負(fù)責(zé)人對無資金來源和超計劃的借款不得審批簽字，違反規(guī)定造成損失的，將追究其相關(guān)責(zé)任。第六條、應(yīng)收及暫付款報銷結(jié)算期限：（一）差旅費借款，應(yīng)在返回后2日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)；（二）購物款項，應(yīng)自購物在發(fā)票開出后3日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)，異地購物在發(fā)票開出后7日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)；（三）預(yù)付工程款，依據(jù)合同規(guī)定結(jié)算；（四）其他款項，在付款后3 日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)。第七條、財務(wù)科定期對應(yīng)收和暫付款項進(jìn)行清理，由相關(guān)人員對款項進(jìn)行可回收性評價，并做好催收催報工作，避免形成壞賬；對3年以上無法核銷的暫付款，應(yīng)由借款人書面說明情況，財務(wù)科提出處理意見，報醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)審定后，由相關(guān)責(zé)任人賠付或確認(rèn)壞賬。第三章應(yīng)付及暫存款管理控制第
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