資金清算與往來-文庫吧
2024-12-19 20:21 本頁面
【正文】 二、資金及電子匯劃清算業(yè)務 ? （一）概念 ? 資金及電子匯劃清算系統(tǒng)是系統(tǒng)內(nèi)各行、處辦理結算資金和內(nèi)部資金匯劃與清算的工具，是集匯劃業(yè)務、資金劃撥業(yè)務、結算業(yè)務于一體的綜合性應用系統(tǒng)，以代替?zhèn)鹘y(tǒng)聯(lián)行業(yè)務。 ? （二）組織體系 經(jīng)辦行。 辦理結算和資金匯劃業(yè)務的行處 清算行。 在總行清算中心開立備付金存款賬戶的行 總行清算中心。 主要辦理系統(tǒng)內(nèi)各經(jīng)辦行之間的資金匯劃、各清算行之間的資金清算及資金拆借、賬戶對賬等賬務的核算與管理 （三）基本操作程序 業(yè)務核算 ? 實存資金 清算行在總行清算中心開立備付金賬戶用于清算 ? 同步清算 經(jīng)辦行匯出匯入資金要同時進行清算 ? 頭寸控制 備付金存款賬戶保證足額存款，不足時可向上一級行借款（二級分行 省行或直屬行 總行） ? 集中監(jiān)督 指總行清算中心對往來數(shù)據(jù)及備付金進行監(jiān)督管理 （四）電子匯劃業(yè)務 ? 基本概念 ? 銀行系統(tǒng)內(nèi)各行、處之間通過資金清算系統(tǒng)進行的異地資金匯劃。以現(xiàn)代通訊設備為載體，實現(xiàn)全部無紙化傳遞。 ? 一級分行通過系統(tǒng)內(nèi)的通存通兌直接實現(xiàn)，跨一級分行的通過以清算中心為樞紐的資金清算系統(tǒng)完成。 ? 主要分為劃出款項業(yè)務（借報業(yè)務，付款人開戶行）和劃入款項業(yè)務（代對方銀行付款引起款項劃入，結算時完為收款行，對方為付款行） ? 劃出款項的處理 發(fā)報經(jīng)辦行辦理 借：吸收存款 **活期戶 貸：清算資金往來 ? 劃入款項的處理 收報經(jīng)辦行辦理 借：清算資金往來 貸：吸收存款 **收款人活期戶 三、系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥 ? （一）基本概念 ? 系統(tǒng)內(nèi)資金清算系統(tǒng)得以運營的結算資金為備付金。各清算行和地區(qū)行必須在總行清算中心開立備付金帳戶，二級分行也要向上級管轄分行繳存?zhèn)涓督稹? ? 系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥分為： 1實匯資金：銀行系統(tǒng)內(nèi)的各級行、處通過其在中央銀行開立的備付金賬戶，以資金實匯的方式完成上下級之間資金調(diào)撥的方式。 2資金轉(zhuǎn)戶：系統(tǒng)內(nèi)上下級行之間通過活期定期賬戶相互轉(zhuǎn)賬的方式完成的內(nèi)部資金調(diào)撥方式。 ? （二）實匯資金方式的業(yè)務核算 ? 上存實匯資金 分行：借：存放同業(yè) 存入總行備付金戶 貸：存放中央銀行款項 總行：借：存放中央銀行款項 貸：同業(yè)存放 **分行備付金戶 ? 下劃實匯資金 上級行：借：同業(yè)存放 **分行備付金戶 貸：存放中央銀行款項 下級行：借：存放中央銀行款項 貸：存放同業(yè) — 存入總行備付金戶 ? 系統(tǒng)內(nèi)借款 下一級行向上級行申請，逐層申報至央行審批 總行或上級行借出款項： 借：貸款－行短期戶
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