資金清算與往來(文件)
【正文】 資金清算及往來業(yè)務(wù) 第一節(jié) 系統(tǒng)內(nèi)清算及聯(lián)行往來 第二節(jié) 跨系統(tǒng)銀行資金往來 概述 ? 資金清算：銀行之間由于支付結(jié)算業(yè)務(wù)往來所產(chǎn)生的資金劃撥。 ? 存放同業(yè) ： 負債類科目，核算銀行吸收的境內(nèi)、境外金融機構(gòu)的存款。執(zhí)總行頒發(fā)的全國聯(lián)行行號，并由各銀行總行負責(zé)清算 ? 分行轄內(nèi)往來 同一省內(nèi)各行、處之間，由一級分行管理，使用本級聯(lián)行行號 ? 支行轄內(nèi)往來 同一市內(nèi)各行、處之間，由各支行負責(zé) （三）系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行往來的基本原理 例：北京市某工廠通過開戶的 A行電匯 10萬元到上海市 B行開戶某企業(yè)（ A、 B是同一性質(zhì)行） 總行 A行所屬分行 B行所屬分行 A行 ① 直接匯劃 B行 ③ ② ② ③ ②通過所屬分行向總行清算 ③總行轉(zhuǎn)賬 總行： 借：同業(yè)存放 A行所屬分行戶 貸：同業(yè)存放 B行所屬分行戶 ? A行 B行 借：吸收存款 工廠戶 借：清算資金往來 貸：清算資金往來 貸：吸收存款 企業(yè)戶 ? A行所屬分行 B行所屬分行 借：清算資金往來 借：存放同業(yè) 總行戶 貸：存放同業(yè) 總行戶 貸：清算資金往來 進電子匯劃 二、資金及電子匯劃清算業(yè)務(wù) ? （一）概念 ? 資金及電子匯劃清算系統(tǒng)是系統(tǒng)內(nèi)各行、處辦理結(jié)算資金和內(nèi)部資金匯劃與清算的工具，是集匯劃業(yè)務(wù)、資金劃撥業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)于一體的綜合性應(yīng)用系統(tǒng)，以代替?zhèn)鹘y(tǒng)聯(lián)行業(yè)務(wù)。 主要辦理系統(tǒng)內(nèi)各經(jīng)辦行之間的資金匯劃、各清算行之間的資金清算及資金拆借、賬戶對賬等賬務(wù)的核算與管理 （三）基本操作程序 業(yè)務(wù)核算 ? 實存資金 清算行在總行清算中心開立備付金賬戶用于清算 ? 同步清算 經(jīng)辦行匯出匯入資金要同時進行清算 ? 頭寸控制 備付金存款賬戶保證足額存款，不足時可向上一級行借款（二級分行 省行或直屬行 總行） ? 集中監(jiān)督 指總行清算中心對往來數(shù)據(jù)及備付金進行監(jiān)督管理 （四）電子匯劃業(yè)務(wù) ? 基本概念 ? 銀行系統(tǒng)內(nèi)各行、處之間通過資金清算系統(tǒng)進行的異地資金匯劃。各清算行和地區(qū)行必須在總行清算中心開立備付金帳戶，二級分行也要向上級管轄分行繳存?zhèn)涓督稹? ? （二）有關(guān)規(guī)定 ? 商業(yè)銀行必須在央行開立備付金賬戶，用于保證日常資金的支付結(jié)算，不用于考核
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