【正文】 確的做法是（）。A、租入固定資產(chǎn)的改建支出，準(zhǔn)予攤銷B、消耗性生物資產(chǎn)的支出，準(zhǔn)予攤銷C、自創(chuàng)商譽(yù)，不得計(jì)算攤銷費(fèi)用D、在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或清算時(shí)，外購商譽(yù)的支出，準(zhǔn)予扣除1下列項(xiàng)目中，符合企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定的是（）。A、被合并企業(yè)合并前的虧損不得由合并企業(yè)繼續(xù)彌補(bǔ)B、被合并企業(yè)合并前的虧損可由合并企業(yè)按照合并業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年年末國(guó)家發(fā)行的最長(zhǎng)期限的國(guó)債利率計(jì)算限額，由合并企業(yè)繼續(xù)彌補(bǔ)C、被分立企業(yè)分立前的虧損不得由分立企業(yè)繼續(xù)彌補(bǔ)D、被分立企業(yè)未超過法定彌補(bǔ)期限的虧損額可按分立業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年年末國(guó)家發(fā)行的最長(zhǎng)期限的國(guó)債利率計(jì)算限額，由分立企業(yè)繼續(xù)彌補(bǔ)根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，下列項(xiàng)目中享受稅額抵免政策的是（）。A、企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入B、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資的投資額C、安置殘疾人員及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員所支付的工資D、企業(yè)購置用于環(huán)境保護(hù)的投資額2A國(guó)一居民總公司在B國(guó)設(shè)有一個(gè)分公司，總公司在本國(guó)取得所得100萬元，設(shè)在B國(guó)的分公司所得60萬元。分公司按40％的稅率向B國(guó)繳納所得稅24萬元。A國(guó)所得稅稅率為30％。要求采用限額抵免法計(jì)算A國(guó)應(yīng)征所得稅額是（）。A、29萬元第4頁B、30萬元C、萬元D、萬元2根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)自代扣之日起（）日內(nèi)繳入國(guó)庫。A、7B、10C、15D、52在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所的某非居民企業(yè)，因會(huì)計(jì)賬簿不健全，不能正確核算收入總額和成本費(fèi)用，但經(jīng)費(fèi)支出總額75萬元核算是正確的，稅務(wù)機(jī)關(guān)決定按照核定的方法征收企業(yè)所得稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率為20%，營(yíng)業(yè)稅稅率為5%，計(jì)算該非居民企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額是（）萬元。A、B、10C、5D、20二、多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于所得來源地的確定不正確的有（）。A、股息、紅利等權(quán)益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定B、租金所得，按動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)所在地確定C、提供勞務(wù)所得，按機(jī)構(gòu)所在地確定D、特許權(quán)使用費(fèi)所得，按支付所得的企業(yè)或機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定企業(yè)取得的下列各項(xiàng)所得中可以免征企業(yè)所得稅的有（）。A、海水養(yǎng)殖所得B、花卉的種植所得C、中藥材的種植所得D、林產(chǎn)品的采集所得下列支出中，在符合真實(shí)性交易原則的前提下，可以從企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額中直接據(jù)實(shí)扣除的有（）。A、訴訟費(fèi)用B、實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)C、違約金第5頁D、罰金納稅人下列行為中應(yīng)視同銷售確認(rèn)企業(yè)所得稅收入的有（）。A、將貨物用于市場(chǎng)推廣B、將商品用于對(duì)外捐贈(zèng)C、將產(chǎn)品用于加工另一產(chǎn)品D、將產(chǎn)品用于職工福利根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，判定居民企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)有（）。A、登記注冊(cè)地標(biāo)準(zhǔn)B、所得來源地標(biāo)準(zhǔn)C、經(jīng)營(yíng)行為實(shí)際發(fā)生地標(biāo)準(zhǔn)D、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地標(biāo)準(zhǔn)下列項(xiàng)目中，不可以從應(yīng)納稅所得額中扣除的有（）。A、企業(yè)支付的違約金B(yǎng)、企業(yè)之間支付的管理費(fèi)C、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金D、非銀行企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，固定資產(chǎn)的大修理支出，作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷扣除，以下屬于判斷大修理支出標(biāo)準(zhǔn)的有（）。A、修理支出達(dá)到取得固定資產(chǎn)時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)20％以上B、修理支出達(dá)到取得固定資產(chǎn)時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)50％以上C、修理后固定資產(chǎn)的使用年限延長(zhǎng)2年以上D、經(jīng)過修理后的固定資產(chǎn)被用于新的或不同的用途一般性稅務(wù)處理?xiàng)l件下，下列對(duì)企業(yè)股權(quán)收購重組交易的處理符合規(guī)定的有（）。A、被收購方應(yīng)確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得或損失B、收購方取得股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)以公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定C、被收購企業(yè)的相關(guān)所得稅事項(xiàng)原則上保持不變D、收購方取得股權(quán)的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)確定在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從中國(guó)境內(nèi)取得的下列所得，應(yīng)按收入全額計(jì)算征收企業(yè)所得稅的有（）。A、股息B、紅利第6頁C、租金D、特許權(quán)使用費(fèi)下列項(xiàng)目中，符合企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理規(guī)定的有（）。A、被合并企業(yè)合并前的虧損不得由合并企業(yè)彌補(bǔ)B、被合并企業(yè)合并前的虧損可由合并企業(yè)按照合并業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年年末國(guó)家發(fā)行的最長(zhǎng)期限的國(guó)債利率計(jì)算限額，由合并企業(yè)繼續(xù)彌補(bǔ)C、被分立企業(yè)未超過法定彌補(bǔ)期限的虧損額可按分立資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例進(jìn)行分配，由分立企業(yè)繼續(xù)彌補(bǔ)D、被分立企業(yè)未超過法定彌補(bǔ)期限的虧損額可按分立業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年年末國(guó)家發(fā)行的最長(zhǎng)期限的國(guó)債利率計(jì)算限額，由分立企業(yè)繼續(xù)彌補(bǔ)1根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，以下關(guān)于稅收優(yōu)惠政策的表述中，正確的有（）。A、對(duì)企業(yè)持有2014年和2015年發(fā)行的中國(guó)鐵路建設(shè)債券取得的利息收入，減半征收企業(yè)所得稅B、國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，自獲利年度起享受三免三減半C、高新技術(shù)企業(yè)源于境外所得可以按照15%的優(yōu)惠稅率繳納企業(yè)所得稅D、加速折舊優(yōu)惠中可采用縮短年限、采取雙倍余額遞減法或者年數(shù)總和法1下列關(guān)于加收利息，符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的有（）。A、稅務(wù)機(jī)關(guān)依照規(guī)定進(jìn)行特別納稅調(diào)整后，除了應(yīng)當(dāng)補(bǔ)征稅款外，并按照國(guó)務(wù)院規(guī)定加收利息B、應(yīng)當(dāng)對(duì)補(bǔ)征的稅款，自稅款所屬納稅年度的次年6月1日起至補(bǔ)繳稅款之日止的期間，按日加收利息。加收的利息不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除C、利息，應(yīng)當(dāng)按照稅款所屬納稅年度中國(guó)人民銀行公布的與補(bǔ)稅期間同期的人民幣貸款基準(zhǔn)利率加10個(gè)百分點(diǎn)計(jì)算D、企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨(dú)立交易原則，或者企業(yè)實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的安排的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)在該業(yè)務(wù)發(fā)生的納稅年度起5年內(nèi)，進(jìn)行納稅調(diào)整1根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對(duì)說法不正確的有（）。A、企業(yè)自年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款B、企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起30日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳C、按月或按季預(yù)繳的，應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起7日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款D、非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點(diǎn)三、綜合題第7頁某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，假定2