銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理新巴塞爾協(xié)定-文庫吧
2024-12-28 17:06 本頁面
【正文】 險(xiǎn) 市場(chǎng)價(jià)格不利之波動(dòng)對(duì)持有金融資產(chǎn)所造成的損失 – 信用風(fēng)險(xiǎn) 債務(wù)人或交易相對(duì)人違約所可能發(fā)生損失之風(fēng)險(xiǎn) – 作業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 由於內(nèi)部作業(yè)人員及系統(tǒng)之不當(dāng)或失誤所造成損失之風(fēng)險(xiǎn) ? 兩種評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)方法 – 標(biāo)準(zhǔn)法 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)採用外部評(píng)等機(jī)關(guān)經(jīng)過認(rèn)定後的結(jié)果 – 內(nèi)部評(píng)等法 ? 分基礎(chǔ)法及進(jìn)階法 ? 以進(jìn)階法為例 ， 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)是以內(nèi)部資料自估算而得 ? 銀行需將銀行帳中之資產(chǎn)依風(fēng)險(xiǎn)屬性分為企業(yè)型 、 銀行型 、 國家政府型 、 消費(fèi)金融型 、 專案融資型及證券型 Basel II 簡介 Pillar 2 〈 監(jiān)理審查〉 四大原則 ? 銀行應(yīng)針對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容 ， 有訂定整體資本適足性評(píng)估作業(yè)程序 ， 及維持適當(dāng)資本之策略 。 ? 監(jiān)理機(jī)關(guān)應(yīng)審查及評(píng)估銀行內(nèi)部資本適足性衡量及策略 ， 及其監(jiān)督及控管遵循法定資本比率之能力 。 當(dāng)監(jiān)理機(jī)關(guān)對(duì)評(píng)估結(jié)果不滿意時(shí) ，應(yīng)採取適當(dāng)監(jiān)理措施 。 ? 監(jiān)理機(jī)關(guān)應(yīng)期使銀行維持高於最低法定資本比率營運(yùn) ， 並有能力要求銀行維持高於最低水準(zhǔn)之資本 。 ? 監(jiān)理機(jī)關(guān)應(yīng)及早干預(yù) ， 以避免銀行資本低於支撐其風(fēng)險(xiǎn)所需之最低水準(zhǔn) ， 並於銀行資本無法維持或恢復(fù)時(shí) ， 採取快速導(dǎo)正措施 。 ? 要求銀行必須進(jìn)行適當(dāng)?shù)墓_資訊揭露，以使市場(chǎng)及投資人對(duì)其資本的足夠性及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的效率，有比較充分的瞭解 ? 第三支柱規(guī)定的揭露應(yīng)該每半年進(jìn)行一次，但下列情形除外： ? 有關(guān)銀行管理目標(biāo)及政策 ? 報(bào)告系統(tǒng)及定義 ? 銀行應(yīng)具備一套經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的正式揭露政策，政策須包括銀行決定揭露內(nèi)容的方法，和對(duì)於揭露過程的內(nèi)部控制。 ? 具體包括有新協(xié)定的應(yīng)用範(fàn)圍、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)衡量及管理系統(tǒng)、資本適足率等 ? 適用於銀行集團(tuán)的最高合併報(bào)表層級(jí) Basel II 簡介 Pillar 3 〈 市場(chǎng)紀(jì)律〉 何謂風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn) ? ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：銀行資產(chǎn)中，可能於不久的將來會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的比例 ? 風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn) = 未來可能曝險(xiǎn)額 *風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) ? 信用風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn) = 未來可能之信用風(fēng)險(xiǎn)曝險(xiǎn)額 *風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 資產(chǎn) 負(fù)債 權(quán)益 Balance Sheet 風(fēng)險(xiǎn)性 資產(chǎn) 負(fù)債 合格資本 合格自有資本淨(jìng)額 風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)總額 ? % 考量表外項(xiàng)目 的風(fēng)險(xiǎn) BIS Ratio 自有資本淨(jìng)額 *(合格資本 ─資本減除項(xiàng)目 ) = 信用風(fēng)險(xiǎn) 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn) **+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)計(jì)提之資本 +作業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn) *** * 分子定義同舊協(xié)定 ** 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)計(jì)算方式大幅更動(dòng) *** 新增作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)計(jì)算 因內(nèi)部作業(yè)、人員及系統(tǒng)不當(dāng) 或失誤，或因外部事件 所造成直接或間接損失之風(fēng)險(xiǎn) BIS Ratio (資本適足率 ) – BASEL I I 一 最低資本 Minimum Capital Requirement 信用風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)法 (The Standardized Approach) 風(fēng)險(xiǎn)抵減 資產(chǎn)證券化 內(nèi)部評(píng)等法 (IRB， Internal Rating Based) 基礎(chǔ) (FIRB) 進(jìn)階 (AIRB) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部模型法 (IMA， Internal Model Approach) 作業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 基本指標(biāo)法 (BIA， Basic Indicator Approach) 標(biāo)準(zhǔn)法 (SA， Standardized Approach) 進(jìn)階衡量法 (AMA， A
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