【正文】 ?數(shù)學(xué)模型 依 據(jù) ?工作分解結(jié)構(gòu) ?歷史資料 ?范圍說明書 ?備用資源說明 ?組織方針 結(jié) 果 ?資源需求 ?各種圖表 ? 費用估計 指的是預(yù)估完成項目各工作所需資源（人、材料、設(shè)備等）的費用的近似值 ? 當(dāng)項目在一定的約束條件下實施時 價格的估計 是一項重要的因素 ? 費用估計應(yīng)該與 工作質(zhì)量 的結(jié)果相聯(lián)系。 ? 費用估計過程中，應(yīng)該考慮各種形式的 費用交換 ，比如：在多數(shù)情況下，延長工作的延續(xù)時間通常是與減少工作的直接費用相聯(lián)系在一起的，相反，追加費用將縮短項目工作的延續(xù)時間。因此，在費用估計的過程之中必須考慮附加的工作對工程期望工期縮短的影響。 費用估計 費用估計的主要依賴的資料 ? 工作分解結(jié)構(gòu) WBS ? 資源需求計劃 ：即資源計劃安排結(jié)果 ? 資源價格 ：為了計算項目各工作費用必須知道各種資源的單位價格 ， 包括工時費 、 單位體積材料的費用等 。 如果某種資源的實際價格不知道 ， 就應(yīng)該給它的價格作出估計 。 ? 工作的延續(xù)時間 ：工作的延續(xù)時間將直接影響到項目工作經(jīng)費的估算 ， 因為它將直接影響分配給它的資源數(shù)量 。 ? 歷史信息 ：同類項目的歷史資料始終是項目執(zhí)行過程中可以參考的最有價值的資料 ， 包括項目文件 、 共用的項目費用估計數(shù)據(jù)庫及項目工作組的知識等 。 ? 會計表格 ：會計表格說明了各種費用信息項的代碼結(jié)構(gòu)，這對項目費用的估計應(yīng)與正確的會計目錄相對應(yīng)很有幫助。 費用估計的工具和方法 ? 類比估計法 ：通常是與 原有的類似已執(zhí)行項目 進行類比以估計當(dāng)期項目的費用 ? 參數(shù)模型法 ：將項目的 特征參數(shù) 作為預(yù)測項目費用數(shù)學(xué)模型的基本參數(shù) 。 如果模型是依賴于歷史信息 、 模型參數(shù)容易數(shù)量化 ， 且模型應(yīng)用僅是項目范圍的大小 ，則它通常是可靠的 。 ? 從下向上的估計法 ：這種技術(shù)通常首先估計各個 獨立工作的費用 ， 然后再匯總從下往上估計出整個項目的總費用 。 ? 從上往下估計法 ：同上述方法相反是從上往下逐步估計的 ， 多在有 類似項目已完成 的情況下應(yīng)用 。 ? 計算工具的輔助 ：項目管理軟件及電子表格軟件輔助項目費用的估計。 從下向上的估計法 (示意圖 ) 工作包 從下向上估計法 : 估計進度 估計資源 估計費用 從上往下估計法 (示意圖 ) 從上向下估計法： 工作范圍 進度目標(biāo) 費用目標(biāo) 費用估計示例 費用估計的基本結(jié)果 ? 項目的費用估計 ：描述完成項目所需的各種 資源的費用 ，包括：勞動力 、 原材料 、 庫存及各種特殊的費用項如折扣 、 費用儲備等的影響 ,其結(jié)果通常用勞動工時 、 工日 、材料消耗量等表示 。 ? 詳細的說明 ：費用估計的詳細說明應(yīng)該包括： ——工作估計范圍描述 ， 通常是依賴于 WBS作為參考 ——對于估計的基本說明 ， 比如費用估計是如何實施的 ——各種所作假設(shè)的說明 ——指出估計結(jié)果的有效范圍 費用估計總結(jié) 工具與技術(shù) ?類比估計 ?參數(shù)建模 ?自下向上估計 ?自上向下估計 ?計算機化工具 依 據(jù) ?工作分解結(jié)構(gòu) ?資源需求 ?資源單價 ?活動時間估計值 ?歷史資料 ?費用科目表 結(jié) 果 ?費用估計值 ?輔助的詳細資料 ?成本管理計劃 ? 成本預(yù)算包括給每一獨立工作分配全部費用，以獲得度量項目執(zhí)行的 成本基線 ? 成本預(yù)算可以分為以下三部分： ——直接 人工 費用預(yù)算 ——輔助 服務(wù) 費用預(yù)算 ——采購 物品 費用預(yù)算 成本預(yù)算 費用預(yù)算 ① 費用預(yù)算依賴的主要數(shù)據(jù) 包括 ——費用估計 ——工作分解結(jié)構(gòu) ——項目進度：費用的分配和安排應(yīng)該是與進度計劃相適應(yīng)的 。 ② 費用預(yù)算的技術(shù)和方法 ：類同于費用的估計 。 ③ 費用預(yù)算的結(jié)果 ：費用預(yù)算的主要結(jié)果是獲得費用線 ，費用線將作為度量和監(jiān)控項目實施過程中費用支出的依據(jù) ， 通常的費用曲線隨時間的關(guān)系是一個 S型曲線 。 費用預(yù)算表 A B C D E F 月計 累計 費用負荷曲線 費用累積負荷曲線 (預(yù)算基準(zhǔn)線 ) 累積費用曲線 總的計劃支出 當(dāng)日實際支出與計劃 支出之間的差異 費用支出 時間 (今天 ) 實際支出 計劃支出 工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 A 10 B 20 C 20 D 15 E 25 F 20 單位時間費用支出 繪制費用負荷及累積曲線 費用負荷曲線 010203040501 2 3 4 5 6 7 8 9 10費用累積曲線 0501001502002503003504001 2 3 4 5 6 7 8 9 10費用預(yù)算總結(jié) 工具與技術(shù) ?費用估計的工具與技術(shù) 依 據(jù) ?費用估計值 ?工作分解結(jié)構(gòu) ?項目時間表 結(jié) 果 ?費用基準(zhǔn) ? 成本管理不能脫離技術(shù)管理和進度管理獨立存在 ，相反要在成本 、 技術(shù) 、 進度三者之間作 綜合平衡 。及時 、 準(zhǔn)確的成本 、 進度和技術(shù)跟蹤報告 ， 是項目經(jīng)費管理和費用控制的依據(jù) 。 ? 成本控制就是要保證各項工作要在它們各自的 預(yù)算范圍 內(nèi)進行 。 費用控制的基礎(chǔ)是事先就對項目進行的費用預(yù)算 。 ? 成本控制的基本方法是規(guī)定各部門定期上報其費用報告 ， 再由控制部門對其進行費用審核 ， 以保證各種支出的合法性 ， 然后再 將已經(jīng)發(fā)生的費用與預(yù)算相比較 ， 分析其是否超支 ， 并采取相應(yīng)的措施加以彌補 。 成本控制 成本控制的內(nèi)容 ? 成本控制主要關(guān)心的是影響改變費用線的各種因素 、 確定費用線是否改變以及管理和調(diào)整實際的改變 。 費用控制包括： ——監(jiān)控費用執(zhí)行情況以確定與計劃的偏差 ——確使所有發(fā)生的變化被準(zhǔn)確記錄在費用線上 ——避免不正確的 、 不合適的或者無效的變更反映在費用線上 ? 成本控制還應(yīng)包括 尋找費用向正反兩方面變化的原因 ， 同時還必須考慮與其它控制過程 （ 范圍控制 、 進度控制 、 質(zhì)量控制等 ） 相協(xié)調(diào) ， 比如不合適的費用變更可能導(dǎo)致質(zhì)量 、 進度方面的問題或者導(dǎo)致不可接受的項目風(fēng)險 。 成本控制的依據(jù) ? 成本線 ? 實施執(zhí)行報告 ：這是成本控制的基礎(chǔ) ， 實施執(zhí)行報告通常包括了項目各工作的所有費用支出 ，同時也是發(fā)現(xiàn)問題的最基本依據(jù) 。 ? 改變的請求 ：改變的請求可能是口頭的也可能是書面的、可能是直接的也可能是非直接的、可能是正式的也可能是非正式的，改變可能是請求增加預(yù)算，也可能是減少預(yù)算。 成本控制的方法與技術(shù) ? 成本控制改變系統(tǒng) ：通常是說明成本線被改變的基本步驟 ， 這包括文書工作 、 跟蹤系統(tǒng)及調(diào)整系統(tǒng) ， 費用的改變應(yīng)該與其它控制系統(tǒng)相協(xié)調(diào) 。 ? 實施的度量 ：主要幫助分析各種變化產(chǎn)生的原因 ， 掙得值分析法 是一種最為常用的分析方法 。 費用控制的一個重要工作是確定導(dǎo)致誤差的原因以及如何彌補 、 糾正所出現(xiàn)的誤差 。 ? 附加的計劃 ：很少有項目能夠準(zhǔn)確的按照期望的計劃執(zhí)行 ， 不可預(yù)見的各種情況要求在項目實施過程中重新對項目的費用作出新的估計和修改 。 ? 計算工具 ：通常是借助相關(guān)的項目管理軟件和電子制表軟件來跟蹤計劃費用、實際費用和預(yù)測費用改變的影響。 項目的費用控制圖解 051015202530350 5 10 15 20 25 30 35 40實際的 計劃的 05101520253035400 5 10 15 20 25 30 35 40實際的 計劃的 0 5 10 15 20 25 30 35 40確定需要 當(dāng)天 需求 設(shè)計 開發(fā) 系統(tǒng)測試 案例 A 0 5 10 15 20 25 30 35 40確定需要 需求 設(shè)計 開發(fā) 系統(tǒng)測試 當(dāng)天 案例 B 05101520250 5 10 15 20 25 30 35 40 45實際的 計劃的 05101520250 5 10 15 20 25 30 35 40 45計劃的 實際的 累積費用曲線 累積費用曲線 人員負荷 人員負荷 051015200 5 10 15 20 25 30 35 40 45計算機機時 (小時 ) 計算機機時 (小時 ) 05101520250 5 10 15 20 25 30 35 40 45實際的 計劃的 掙得值方法 ? 掙得值方法是 對項目進度和費用進行綜合控制 的一種有效方法。 ? 掙得值方法的三個基本參數(shù) 1 ? 計劃工作量的預(yù)算費用 (BCWS)，即 (Budgeted Cost for Work Scheduled)。 BCWS是指項目實施過程中某階段計劃要求完成的工作量所需的預(yù)算工時 (或費用 )。計算公式為： BCWS=計劃工作量 預(yù)算定額。 BCWS主要是反映進度計劃應(yīng)當(dāng)完成的工作量而不是反映應(yīng)消耗的工時 (或費用 )。 ? 例如：某項目打算安裝一臺 WEB接入服務(wù)器，預(yù)計硬件、軟件、安裝等計劃用一周的時間，購買軟硬件及請別人安裝等的成本預(yù)算，批準(zhǔn)了 3萬元。這一周的計劃工作預(yù)算費用BCWS就是 3萬元。 掙得值方法 (續(xù) 1) ? 掙得值方法的三個基本參數(shù) 2 – 已完成工作量的實際費用 (ACWP)， 即 (Actual Cost for Work Performed)。 ACWP是指項目實施過程中某階段實際完成的工作量所消耗的工時 (或費用 )。ACWP主要是反映項目執(zhí)行的實際消耗指標(biāo) 。 – 例如：上例中 ， 最后實際用了二周時間 ， 完成了服務(wù)器的購買和安裝 。 在第一周花 器 ， 在第二周花 。 則第一周的 ACWP= ， 第二周的 ACWP為 。 掙得值方法 (續(xù) 2) ? 掙得值方法的三個基本參數(shù) 3 – 已完工作量的預(yù)算成本 (BCWP)，即 (Budgeted Cost for Work Performed)。 BCWP是指項目實施過程中某階段按實際完成工作量及按預(yù)算定額計算出來的工時 (或費用 )，即掙得值(Earned Value)。 BCWP的計算公式為：ＢＣＷＰ =已完工作量 – 例如：上例中，你認為第一周購買了服務(wù)器和軟件，是完成總計劃工作量的 70%，你第一周的計劃成本是 3萬元。那么你第一周的掙值就是： 第一周的 BCWP=70%*3萬 =。即你在第一周時間點上的掙值是 。 掙得值方法 (續(xù) 3) ? 掙得值方法的四個評價指標(biāo) – 費用偏差 (Cost VarianceCV)： CV是指檢查期間 BCWP與 ACWP之間的差異，計算公式為 CV=BCWPACWP。當(dāng) CV為負值時表示執(zhí)行效果不佳，即實際消費人工 (或費用 )超過預(yù)算值即超支。反之當(dāng) CV為正值時表示實際消耗人工 (或費用 )低于預(yù)算值，表示有節(jié)余或效率高。 掙得值方法 (續(xù) 4) ? 掙得值方法的四個評價指標(biāo) – 進度偏差 (Schedule VarianceSV)： SV是指檢查日期 BCWP與 BCWS之間的差異。其計算公式為 SV=BCWPBCWS。當(dāng) SV為正值時表示進度提前， SV為負值表示進度延誤。 掙得值方法 (續(xù) 5) ? 掙得值方法的四個評價指標(biāo) – 費用執(zhí)行指標(biāo) (Cost Performed IndexCPI)：CPI是指預(yù)算費用與實際費用值之比 (或工時值之比 )。 CPI=BCWP／ ACWP 當(dāng) CPI＞ 1表示低于預(yù)算 CPI＜ 1表示超出預(yù)算 CPI＝ 1表示實際費用與預(yù)算費用吻合 掙得值方法 (續(xù) 6) ? 掙得值方法的四個評價指標(biāo)