【正文】 23:51 招股說明書 目錄 [隱藏 ] 什么是招股說明書 招股說明書的內(nèi)容與格式 招股說明書的特點(diǎn) 招股說明書基本原則 招股說明書相關(guān)規(guī)定 招股說明書附錄與備忘 [編輯本段 ]什么是招股說明書 股份有限公司的招股說明書是供社會公眾了解發(fā)起 人和將要設(shè)立公司的情況，說明公司股份發(fā)行的有關(guān)事宜，指導(dǎo)公眾購買公司股份的規(guī)范性文件。公司首次公開發(fā)行股票，必須制作招股說明書。 招股說明書經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)后，即具有法律效力，公司發(fā)行股份和發(fā)起人、社會公眾認(rèn)購股份的一切行為，除應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定外，都要遵守招股說明書中的有關(guān)規(guī)定，違反者，要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 （ 1）招股說明書的法定內(nèi)容公司通過后根據(jù)《公司法》的規(guī)定，招股說明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制定的公司章程，并載明下列事項： ① 發(fā)起人認(rèn)購股份數(shù)； ② 每股的票面金額發(fā)行價格； ③ 無記名股票的發(fā)行總數(shù)； ④ 認(rèn)購人的權(quán) 利、義務(wù)； ⑤ 本次募股的起止期限及逾期未募足時認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說明。 （ 2）招股說明書的形式。一般來說，招股說明書應(yīng)采用書面形式，其格式由發(fā)起人自行確定。 （ 3）招股說明書的擬訂。招股說明書由發(fā)起人擬訂，經(jīng)所有發(fā)起人認(rèn)可同意后提交政府授權(quán)部門審批。 （ 4）招股說明書的審批。招股說明書的審批，一般由政府授權(quán)部門進(jìn)行。目前我國只允許深圳、上海兩市股票上市，上述兩市設(shè)立股份有限公司的招股說明書由體改辦、人民銀行分行審批。其他地區(qū)具備上市交易條件的公司，只能到深圳、上海的證券交易所上市，其招股 說明書由國務(wù)院股票上市辦公會議審批。 招股說明書經(jīng)政府授權(quán)部門批準(zhǔn)后，要由發(fā)起人通過新聞媒介予以公告，以便社會公眾知曉。從目前我國發(fā)布招股說明書公告的情況來看，招股說明書的公告主要采取由報紙全文發(fā)布招股說明書的形式。 [編輯本段 ]招股說明書的內(nèi)容與格式 一、招股說明書封面 招股說明書的封面應(yīng)載明下列事項： （一）發(fā)行人的名稱及公司住所； （二） “招股說明書 ”字樣，送交證監(jiān)會審核的稿件，必須標(biāo)有 “送審稿 ”顯著字樣； （三）說明發(fā)行股票的類型，例如：普通股、優(yōu)先股或者境內(nèi)上市外資股等；如果 同時發(fā)行認(rèn)股證，還須列明認(rèn)股證與股票的比例。 （四）重要提示，必須按照本準(zhǔn)則附件一規(guī)定的文字列示； （五）發(fā)行量、每股面值、每股發(fā)行價、發(fā)行費(fèi)用、募集資金，采用上網(wǎng)競爭價方式發(fā)行股票的，應(yīng)標(biāo)明發(fā)行底價； （六）發(fā)行方式及發(fā)行期； （七）擬上市證券交易所； （八）主承銷商； （九）推薦人； （十）簽署日期。 招股說明書必須用幅面為 209295 毫米規(guī)格的紙張（等于 A4 紙規(guī)格），封面必須為淺色，除可以印有發(fā)行人的標(biāo)志之外，不應(yīng)當(dāng)有其他圖案。具體格式見附件一。 招股說明書格式： 中國證券監(jiān)督管理委員會 關(guān)于發(fā)布公開發(fā)行股票公司 信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第一號 《招股說明書的內(nèi)容與格式》的通知 1997 年 1 月 7 日 證監(jiān) [1997]2 號 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市證管辦（證監(jiān)會），國務(wù)院有關(guān)部門，上海、深圳證券交易所： 為了維護(hù)證券市場的健康發(fā)展，規(guī)范公開發(fā)行與上市公司的住處披露行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，中國證監(jiān)會對公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第一號《招股說明書的內(nèi)容與格式（試行）》進(jìn)行了補(bǔ)充、修改和完善，現(xiàn)在正式頒布《招股說明書的內(nèi)容 與格式》，于 1997 年 4 月 1日起開始執(zhí)行。各公開發(fā)行與上市公司應(yīng)按準(zhǔn)則要求履行其披露義務(wù)。執(zhí)行中有什么問題，請及時報告中國證監(jiān)會。 附件：《招股文明書的內(nèi)容與格式》 （附件一） 二、招股說明書的內(nèi)容與格式 （一）根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）與《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》制定本準(zhǔn)則。 （二）凡在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票的發(fā)行人，在申請公開發(fā)行股票時，應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則編制招股說明書。 本招股說明書作為發(fā)行人向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡 稱證監(jiān)會）申請公開發(fā)行申報材料的必備部分。 （三）本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括： 1．招股說明書封面； 2．招股說明書目錄； 3．招股說明書正文； （ 1）主要資料 （ 2）釋義 （ 3）緒言 （ 4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人 （ 5）風(fēng)險因素與對策 （ 6）募集資金的運(yùn)用 （ 7）股利分配政策 （ 8）驗資報告 （ 9）承銷 （ 10）發(fā)行人情況 （ 11）發(fā)行人公司章程摘錄 （ 12）董事、監(jiān)事、高級管理人員及重要職員 （ 13）經(jīng)營業(yè)績 （ 14）股本 （ 15）債項 （ 16）主要固定資產(chǎn) （ 17）財務(wù)會計資料 （ 18）資產(chǎn)評估 （ 19）盈利預(yù)測 （ 20）公司發(fā)展規(guī)劃 （ 21）重要合同及重大訴訟事項 （ 22）其他重要事項 （ 23）董事會成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見 4．招股說明書附錄； 5．招股說明書備查文件。 （四）本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)行人將一切對投資者進(jìn)行投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以利于投資者更好地做出投資決策。發(fā)行人應(yīng)據(jù)此原則編制招股說明書。 1．凡對投資者做出投資決策有重大影響的信息，不論本準(zhǔn)則 是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露； 2．發(fā)行人認(rèn)為有助于投資者做出投資決策的信息，如果本準(zhǔn)則沒有規(guī)定，發(fā)行人可增加這部分內(nèi)容； 3．本準(zhǔn)則某些具體要求對發(fā)行人確實不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實際情況做出適當(dāng)修改，同時以書面形式報告證監(jiān)會，并在招股書中予以說明。發(fā)行人成立不足 3 年的，應(yīng)提供其自成立之日起