【正文】 般要包括以下內(nèi)容 ： (1)商業(yè)計劃書的條件假設(shè)； (2)預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債表；預(yù)計的損益表 ；現(xiàn)金收支分析；資金的來源和使用。一般來說，招股說明書應(yīng)采用書面形式，其格式由發(fā)起人自行確定。 附件：《招股文明書的內(nèi)容與格式》 （附件一） 二、招股說明書的內(nèi)容與格式 （一）根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）與《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》制定本準(zhǔn)則。發(fā)行人在招股說明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，必須修訂招股說明書，補充最新的財會資料和其它信息。投資者在做出認(rèn)購本股的決定之前，應(yīng)首先仔細(xì)閱讀招股說明書全文，并以全文作為投資決定的依據(jù)。招股說明書中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說明之外，應(yīng)指人民幣金額。發(fā)行人在招股說明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，必須修訂招股說明書，補充最新的財會資料和其它信息。一般情況下，招股說明書概要約為 1 萬字左右。在對兩種文本的理解上發(fā)行歧義時，以中文文本為準(zhǔn)。具體格式見附件一。公司首次公開發(fā)行股票，必須制作招股說明書。 在尋求資金的過程中，為了增大企業(yè)在投資前的評估價值，風(fēng)險企業(yè)家應(yīng)盡量使生產(chǎn)制造計劃更加詳細(xì)、可靠。 4． 市場預(yù)測 當(dāng)企業(yè)要開發(fā)一種新產(chǎn)品或向新的市場擴展時，首先就要進(jìn)行市場預(yù)測。 在產(chǎn)品 (服務(wù) )介紹部分，企業(yè)家要對產(chǎn)品 (服務(wù) )作出詳細(xì)的說明，說明要準(zhǔn)確，也要通俗易懂，使不是專業(yè)人員的投資者也能明白。 商業(yè)計劃書專家 計劃摘要一般要有包括以下內(nèi)容： 公司介紹；主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍；市場概貌；營銷策略；銷售計劃；生產(chǎn)管理計劃；管理者及其組織；財務(wù)計劃；資金需求狀況等。要細(xì)致分析經(jīng)濟、地理、職業(yè)以及心理等因素對消費者選擇購買本企業(yè)產(chǎn)品這一行為的影響，以及各個因素所起的作用。 2．你的計劃是否具體及適度的，計劃是否包括特定的日期及特定的人負(fù)責(zé)特定的項目以及預(yù)算。 ”教授搖搖頭說： “不對，差遠(yuǎn)了。 商業(yè)計劃書是目前市場應(yīng)用最多的應(yīng)用寫作文體之一。 6． 財務(wù)分析：確定這部分是真實的反映了你現(xiàn)在的財務(wù)狀況，包括你的現(xiàn)金情況和贏利狀況。競爭對手都是誰？他們的產(chǎn)品是如何工作的？競爭對手的產(chǎn)品與本企業(yè)的產(chǎn)品相比，有哪些相同點和不同點？競爭對手所采用的營銷策略是什么？要明確每個競爭者的銷售額，毛利潤、收入以及市場份額，然后再討論本企業(yè)相對于每個競爭者所具有的競爭優(yōu)勢，要向投資者展示，顧客偏愛本企業(yè)的原因是：本企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量好，送貨迅速，定位適中，價格合適等等，商業(yè)計劃書要使它的讀者相信，本企業(yè)不僅是行業(yè)中的有力競爭者，而且將來還會是確定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的領(lǐng)先者。它會風(fēng)險投資家有這樣的印象： “這個公司將會成為行業(yè)中的巨人，我已等不及要去讀計劃的其余部分了。因此，有些投資家就依照摘要的長短來 “把麥粒從谷殼中挑出來 ” 2． 產(chǎn)品 (服務(wù) )介紹 在進(jìn)行投資項目評估時，投資人最關(guān)心的問題之一就是，風(fēng)險企業(yè)的產(chǎn)品、技術(shù)或服務(wù)能否以及在多大程度上解決現(xiàn)實生活中的問題，或者，風(fēng)險企業(yè)的產(chǎn)品 (服務(wù) )能否幫助顧客節(jié)約開支，增加收入。一個企業(yè)必須要具備負(fù)責(zé)產(chǎn)品設(shè)計與開發(fā)、市場營銷、生產(chǎn)作業(yè)管理、企業(yè)理財?shù)确矫娴膶ｉT人才。因此，企業(yè)不得不暫時采取高成本低效益的營銷戰(zhàn)略，如上門推銷，大打商品廣告，向批發(fā)商和零售商讓利，或交給任何愿意經(jīng)銷的企業(yè)銷售。事實上，財務(wù)規(guī)劃和企業(yè)的生產(chǎn)計劃、人力資源計劃、營銷計劃等都是密不可分的。 [編輯本段 ]招股說明書的內(nèi)容與格式 一、招股說明書封面 招股說明書的封面應(yīng)載明下列事項： （一）發(fā)行人的名稱及公司住所； （二） “招股說明書 ”字樣，送交證監(jiān)會審核的稿件，必須標(biāo)有 “送審稿 ”顯著字樣； （三）說明發(fā)行股票的類型，例如：普通股、優(yōu)先股或者境內(nèi)上市外資股等；如果 同時發(fā)行認(rèn)股證，還須列明認(rèn)股證與股票的比例。 境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng) 增加關(guān)于中國經(jīng)濟、政治、法律等有助于外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助于對發(fā)行人增加了解的其他資料。作為招股說明書附件，招股說明書概要應(yīng)依照法律規(guī)定和證券監(jiān)管機構(gòu)要求記載法定內(nèi)容。 發(fā)行人尚未成立董事會、監(jiān)事會，而由籌備機構(gòu)代行其權(quán)力的，本招股說明書中凡要求董事會、監(jiān)會在股票發(fā)行過程中以及對本招股說明書所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)，由籌備機構(gòu)承擔(dān)，對董事、監(jiān)事有關(guān)情況的披露改為對籌備機構(gòu)成員有關(guān)情況的披露。同時還應(yīng)當(dāng)說明備查期間（不應(yīng)短于發(fā)行期間）和查閱地點。發(fā)行人成立不足 3 年的，應(yīng)提供其自成立之日起，至進(jìn)行股票公開發(fā)行準(zhǔn)備工作之時止的經(jīng)營業(yè)績及其他資料。 （七）招股說明書中的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。 （三）本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括： 1．招股說明書封面； 2．招股說明書目錄； 3．招股說明書正文； （ 1）主要資料 （ 2）釋義 （ 3）緒言 （ 4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人 （ 5）風(fēng)險因素與對策 （ 6）募集資金的運用 （ 7）股利分配政策 （ 8）驗資報告 （ 9）承銷 （ 10）發(fā)行人情況 （ 11）發(fā)行人公司章程摘錄 （ 12）董事、監(jiān)事、高級管理人員及重要職員 （ 13）經(jīng)營業(yè)績 （ 14）股本 （ 15）債項 （ 16）主要固定資產(chǎn) （ 17）財務(wù)會計資料 （ 18）資產(chǎn)評估 （ 19）盈利預(yù)測 （ 20）公司發(fā)展規(guī)劃 （ 21）重要合同及重大訴訟事項 （ 22）其他重要事項 （ 23）董事會成員及承銷團成員的簽署意見 4．招股說明書附錄； 5．招股說明書備查文件。 （ 4）招股說明書的審批。如果財務(wù)規(guī)劃準(zhǔn)備的不好，會給投資者以企業(yè)管理人員缺乏經(jīng)驗的印象，降低風(fēng)險企業(yè)的評估價值，同時也會增加企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，那么如何制訂好財務(wù)規(guī)劃呢？這首先要取決于風(fēng)險企業(yè)的