【正文】 般要包括以下內(nèi)容 ： (1)商業(yè)計(jì)劃書(shū)的條件假設(shè)； (2)預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表；預(yù)計(jì)的損益表 ；現(xiàn)金收支分析；資金的來(lái)源和使用。一般來(lái)說(shuō)，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)采用書(shū)面形式，其格式由發(fā)起人自行確定。 附件：《招股文明書(shū)的內(nèi)容與格式》 （附件一） 二、招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式 （一）根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）與《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《股票條例》制定本準(zhǔn)則。發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，必須修訂招股說(shuō)明書(shū)，補(bǔ)充最新的財(cái)會(huì)資料和其它信息。投資者在做出認(rèn)購(gòu)本股的決定之前，應(yīng)首先仔細(xì)閱讀招股說(shuō)明書(shū)全文，并以全文作為投資決定的依據(jù)。招股說(shuō)明書(shū)中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說(shuō)明之外，應(yīng)指人民幣金額。發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，必須修訂招股說(shuō)明書(shū)，補(bǔ)充最新的財(cái)會(huì)資料和其它信息。一般情況下，招股說(shuō)明書(shū)概要約為 1 萬(wàn)字左右。在對(duì)兩種文本的理解上發(fā)行歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。具體格式見(jiàn)附件一。公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，必須制作招股說(shuō)明書(shū)。 在尋求資金的過(guò)程中，為了增大企業(yè)在投資前的評(píng)估價(jià)值，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)家應(yīng)盡量使生產(chǎn)制造計(jì)劃更加詳細(xì)、可靠。 4． 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 當(dāng)企業(yè)要開(kāi)發(fā)一種新產(chǎn)品或向新的市場(chǎng)擴(kuò)展時(shí)，首先就要進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)。 在產(chǎn)品 (服務(wù) )介紹部分，企業(yè)家要對(duì)產(chǎn)品 (服務(wù) )作出詳細(xì)的說(shuō)明，說(shuō)明要準(zhǔn)確，也要通俗易懂，使不是專(zhuān)業(yè)人員的投資者也能明白。 商業(yè)計(jì)劃書(shū)專(zhuān)家 計(jì)劃摘要一般要有包括以下內(nèi)容： 公司介紹；主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍；市場(chǎng)概貌；營(yíng)銷(xiāo)策略；銷(xiāo)售計(jì)劃；生產(chǎn)管理計(jì)劃；管理者及其組織；財(cái)務(wù)計(jì)劃；資金需求狀況等。要細(xì)致分析經(jīng)濟(jì)、地理、職業(yè)以及心理等因素對(duì)消費(fèi)者選擇購(gòu)買(mǎi)本企業(yè)產(chǎn)品這一行為的影響，以及各個(gè)因素所起的作用。 2．你的計(jì)劃是否具體及適度的，計(jì)劃是否包括特定的日期及特定的人負(fù)責(zé)特定的項(xiàng)目以及預(yù)算。 ”教授搖搖頭說(shuō)： “不對(duì)，差遠(yuǎn)了。 商業(yè)計(jì)劃書(shū)是目前市場(chǎng)應(yīng)用最多的應(yīng)用寫(xiě)作文體之一。 6． 財(cái)務(wù)分析：確定這部分是真實(shí)的反映了你現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，包括你的現(xiàn)金情況和贏利狀況。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手都是誰(shuí)？他們的產(chǎn)品是如何工作的？競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品與本企業(yè)的產(chǎn)品相比，有哪些相同點(diǎn)和不同點(diǎn)？競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所采用的營(yíng)銷(xiāo)策略是什么？要明確每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者的銷(xiāo)售額，毛利潤(rùn)、收入以及市場(chǎng)份額，然后再討論本企業(yè)相對(duì)于每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者所具有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，要向投資者展示，顧客偏愛(ài)本企業(yè)的原因是：本企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量好，送貨迅速，定位適中，價(jià)格合適等等，商業(yè)計(jì)劃書(shū)要使它的讀者相信，本企業(yè)不僅是行業(yè)中的有力競(jìng)爭(zhēng)者，而且將來(lái)還會(huì)是確定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的領(lǐng)先者。它會(huì)風(fēng)險(xiǎn)投資家有這樣的印象： “這個(gè)公司將會(huì)成為行業(yè)中的巨人，我已等不及要去讀計(jì)劃的其余部分了。因此，有些投資家就依照摘要的長(zhǎng)短來(lái) “把麥粒從谷殼中挑出來(lái) ” 2． 產(chǎn)品 (服務(wù) )介紹 在進(jìn)行投資項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，投資人最關(guān)心的問(wèn)題之一就是，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的產(chǎn)品、技術(shù)或服務(wù)能否以及在多大程度上解決現(xiàn)實(shí)生活中的問(wèn)題，或者，風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的產(chǎn)品 (服務(wù) )能否幫助顧客節(jié)約開(kāi)支，增加收入。一個(gè)企業(yè)必須要具備負(fù)責(zé)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)作業(yè)管理、企業(yè)理財(cái)?shù)确矫娴膶?zhuān)門(mén)人才。因此，企業(yè)不得不暫時(shí)采取高成本低效益的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略，如上門(mén)推銷(xiāo)，大打商品廣告，向批發(fā)商和零售商讓利，或交給任何愿意經(jīng)銷(xiāo)的企業(yè)銷(xiāo)售。事實(shí)上，財(cái)務(wù)規(guī)劃和企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃、人力資源計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃等都是密不可分的。 [編輯本段 ]招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式 一、招股說(shuō)明書(shū)封面 招股說(shuō)明書(shū)的封面應(yīng)載明下列事項(xiàng)： （一）發(fā)行人的名稱(chēng)及公司住所； （二） “招股說(shuō)明書(shū) ”字樣，送交證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有 “送審稿 ”顯著字樣； （三）說(shuō)明發(fā)行股票的類(lèi)型，例如：普通股、優(yōu)先股或者境內(nèi)上市外資股等；如果 同時(shí)發(fā)行認(rèn)股證，還須列明認(rèn)股證與股票的比例。 境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng) 增加關(guān)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、法律等有助于外國(guó)投資人了解中國(guó)一般情況的資料，以及有助于對(duì)發(fā)行人增加了解的其他資料。作為招股說(shuō)明書(shū)附件，招股說(shuō)明書(shū)概要應(yīng)依照法律規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求記載法定內(nèi)容。 發(fā)行人尚未成立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，而由籌備機(jī)構(gòu)代行其權(quán)力的，本招股說(shuō)明書(shū)中凡要求董事會(huì)、監(jiān)會(huì)在股票發(fā)行過(guò)程中以及對(duì)本招股說(shuō)明書(shū)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)，由籌備機(jī)構(gòu)承擔(dān)，對(duì)董事、監(jiān)事有關(guān)情況的披露改為對(duì)籌備機(jī)構(gòu)成員有關(guān)情況的披露。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明備查期間（不應(yīng)短于發(fā)行期間）和查閱地點(diǎn)。發(fā)行人成立不足 3 年的，應(yīng)提供其自成立之日起，至進(jìn)行股票公開(kāi)發(fā)行準(zhǔn)備工作之時(shí)止的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及其他資料。 （七）招股說(shuō)明書(shū)中的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。 （三）本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括： 1．招股說(shuō)明書(shū)封面； 2．招股說(shuō)明書(shū)目錄； 3．招股說(shuō)明書(shū)正文； （ 1）主要資料 （ 2）釋義 （ 3）緒言 （ 4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人 （ 5）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策 （ 6）募集資金的運(yùn)用 （ 7）股利分配政策 （ 8）驗(yàn)資報(bào)告 （ 9）承銷(xiāo) （ 10）發(fā)行人情況 （ 11）發(fā)行人公司章程摘錄 （ 12）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員 （ 13）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) （ 14）股本 （ 15）債項(xiàng) （ 16）主要固定資產(chǎn) （ 17）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料 （ 18）資產(chǎn)評(píng)估 （ 19）盈利預(yù)測(cè) （ 20）公司發(fā)展規(guī)劃 （ 21）重要合同及重大訴訟事項(xiàng) （ 22）其他重要事項(xiàng) （ 23）董事會(huì)成員及承銷(xiāo)團(tuán)成員的簽署意見(jiàn) 4．招股說(shuō)明書(shū)附錄； 5．招股說(shuō)明書(shū)備查文件。 （ 4）招股說(shuō)明書(shū)的審批。如果財(cái)務(wù)規(guī)劃準(zhǔn)備的不好，會(huì)給投資者以企業(yè)管理人員缺乏經(jīng)驗(yàn)的印象，降低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的評(píng)估價(jià)值，同時(shí)也會(huì)增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，那么如何制訂好財(cái)務(wù)規(guī)劃呢？這首先要取決于風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的