【正文】 （二）招股說(shuō)明書不得刊登任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，招股說(shuō)明書概要標(biāo)題下必須記載下列文字： “本招股說(shuō)明書概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡(jiǎn)要情況。 （五）招股說(shuō)明書有效日期為 6 個(gè)月，自招股說(shuō)明書簽署之日起計(jì)算。各公開發(fā)行與上市公司應(yīng)按準(zhǔn)則要求履行其披露義務(wù)。 （ 1）招股說(shuō)明書的法定內(nèi)容公司通過(guò)后根據(jù)《公司法》的規(guī)定，招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制定的公司章程，并載明下列事項(xiàng)： ① 發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份數(shù)； ② 每股的票面金額發(fā)行價(jià)格； ③ 無(wú)記名股票的發(fā)行總數(shù)； ④ 認(rèn)購(gòu)人的權(quán) 利、義務(wù)； ⑤ 本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說(shuō)明。 7． 財(cái)務(wù)規(guī)劃 財(cái)務(wù)規(guī)劃需要花費(fèi)較多的精力來(lái)做具體分析，其中就包括現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負(fù)債表以及損益表的制備。 市場(chǎng)預(yù)測(cè)首先要對(duì)需求進(jìn)行預(yù)測(cè)：市 場(chǎng)是否存在對(duì)這種產(chǎn)品的需求？需求程度是否可以給企業(yè)帶來(lái)所期望的利益？新的市場(chǎng)規(guī)模有多大？需求發(fā)展的未來(lái)趨向及其狀態(tài)如何？影響需求都有哪些因素。 一般地， 產(chǎn)品介紹必須要回答以下問(wèn)題 ： (1)顧客希望企業(yè)的產(chǎn)品能解決什么問(wèn)題，顧客能從企業(yè)的產(chǎn)品中獲得什么好處？ (2)企業(yè)的產(chǎn)品與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品相比有哪些優(yōu)缺點(diǎn)，顧客為什么會(huì)選擇本企業(yè)的產(chǎn)品？ (3)企業(yè)為自己的產(chǎn)品采取了何種保護(hù)措施，企業(yè)擁有哪些專利、許 可證，或與已申請(qǐng)專利的廠家達(dá)成了哪些協(xié)議？ (4)為什么企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)可以使企業(yè)產(chǎn)生足夠的利潤(rùn)，為什么用戶會(huì)大批量地購(gòu)買企業(yè)的產(chǎn)品？ (5)企業(yè)采用何種方式去改進(jìn)產(chǎn)品的質(zhì)量、性能，企業(yè)對(duì)發(fā)展新產(chǎn)品有哪些計(jì)劃等等。其次，要交待企業(yè)現(xiàn)狀、過(guò)去的背景和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍。商業(yè)計(jì)劃書中還應(yīng)簡(jiǎn)述一下企業(yè)的銷售戰(zhàn)略：企業(yè)是使用外面的銷售代表還是使用內(nèi)部職員？企業(yè)是使用轉(zhuǎn)賣商、分銷商還是特許商？企業(yè)將提供何種類型的銷售培訓(xùn)？此外，商業(yè)計(jì)劃書還應(yīng)特別關(guān)注一下銷售中的細(xì)節(jié)問(wèn)題。 4．這個(gè)計(jì)劃是否完整，是否包括全部的要素，前后關(guān)系的 連接是否流暢。 ” 他舉例說(shuō)明了商業(yè)計(jì)劃書是如何影響決策的。 商業(yè)計(jì)劃書是國(guó)際慣例通用的標(biāo)準(zhǔn)文本格式形成的項(xiàng)目建議書，是全面介紹公司和項(xiàng)目運(yùn)作情況，闡述產(chǎn)品市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)、風(fēng)險(xiǎn)等未來(lái)發(fā)展前景和融資要求的書面材料 商業(yè)計(jì)劃書首先是把計(jì)劃中要?jiǎng)?chuàng)立的企業(yè)推銷給了風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)家自己。 4． 策略推行：你需要知道你的市場(chǎng)，客戶的需求，客戶在那里， 怎樣得到他們。制訂商業(yè)計(jì)劃書的目的不僅是要出資者相信企業(yè)的產(chǎn)品會(huì)在世界上產(chǎn)生革命性的影響，同時(shí)也要使他們相信企業(yè)有證明它的論據(jù)。計(jì)劃摘要將是風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)家所寫的最后一部分內(nèi)容，但卻是出資者 首先要看的內(nèi)容 ，它將從計(jì)劃中摘錄出與籌集資金最相干的細(xì)節(jié)：包括對(duì)公司內(nèi)部的基本情況，公司的能力以及局限性，公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，營(yíng)銷和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，公司的管理隊(duì)伍等情況的簡(jiǎn)明而生動(dòng)的概括。如果企業(yè)家了解他所做的事情，摘 要僅需 2 頁(yè)紙就足夠了。因此，風(fēng)險(xiǎn)投資家會(huì)特別注重對(duì)管理隊(duì)伍的評(píng)估。 在商業(yè)計(jì)劃書中，營(yíng)銷策略應(yīng)包括以下內(nèi)容： (1)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)和營(yíng)銷渠道的選擇； (2)營(yíng)銷隊(duì)伍和管理； (3)促銷計(jì)劃和廣告策略； (4)價(jià)格決策。風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可以在獲得目標(biāo)市場(chǎng)的信息的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)頭一年的銷售規(guī)模進(jìn)行規(guī)劃。 招股說(shuō)明書經(jīng)政府授權(quán)部門批準(zhǔn)后，要由發(fā)起人通過(guò)新聞媒介予以公告，以便社會(huì)公眾知曉。發(fā)行人成立不足 3 年的，應(yīng)提供其自成立之日起，至進(jìn)行股票公開發(fā)行準(zhǔn)備工作之時(shí)止的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及其他資料。 [編輯本段 ]招股說(shuō)明書的特點(diǎn) 1．招股說(shuō)明書概要屬于法定信息披露文件。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容的一致性。 。 境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)增加關(guān)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、法律等有助于外國(guó)投資人了解中國(guó)一般情況的資料，以及有助于對(duì)發(fā)行人增加了解的其他資料。 （八）有關(guān)地方法規(guī)中凡與本準(zhǔn)則相抵觸的部分，應(yīng)以本準(zhǔn)則為準(zhǔn)。發(fā)行人應(yīng)據(jù)此原則編制招股說(shuō)明書。目前我國(guó)只允許深圳、上海兩市股票上市，上述兩市設(shè)立股份有限公司的招股說(shuō)明書由體改辦、人民銀行分行審批。因此，它要自己預(yù)測(cè)所進(jìn)入市場(chǎng)的成長(zhǎng)速度和可能獲得純利，并把它的設(shè)想、管理隊(duì)伍和財(cái)務(wù)模型推銷給投資者。 5． 營(yíng)銷策略 營(yíng)銷是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最富挑戰(zhàn)性的環(huán)節(jié)， 影響營(yíng)銷策略的主要因素 有： (1)消費(fèi)者的特點(diǎn)； (2)產(chǎn)品的特性； (3)企業(yè)自身的狀況； (4)市場(chǎng)環(huán)境方面的因素。企業(yè)管理的好壞，直接決定了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小。 摘要要盡量簡(jiǎn)明、生動(dòng)。 6． 出色的計(jì)劃摘要 商業(yè)計(jì)劃書中的計(jì)劃摘要也十分重要。在商業(yè)計(jì)劃書中，企業(yè)家應(yīng)盡量用簡(jiǎn)單的詞語(yǔ)來(lái)描述每件事。 2． 公司簡(jiǎn)介：包括公司的注冊(cè)情況，歷史情況，及啟動(dòng)計(jì)劃。一份完備的商業(yè)計(jì)劃書 ，不僅是企業(yè)能否成功融資的關(guān)鍵因素，同時(shí)也是企業(yè)發(fā)展的核心管理工具。我在之后的商業(yè)計(jì)劃書咨詢和寫作中才深深的感到了商業(yè)計(jì)劃書在幫助決策上 的重大作用。更重要的是，它可以使企業(yè)的出資者以及供應(yīng)商、銷售商等了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，說(shuō)服出資者 (原有的或新來(lái)的 )為企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供資金。商業(yè)計(jì)劃書中應(yīng)該明確下列問(wèn)題：企業(yè)如何把產(chǎn)品推向市場(chǎng)？如何設(shè)計(jì)生產(chǎn)線，如何組裝產(chǎn)品？企業(yè)生產(chǎn)需要哪些原料？企業(yè)擁有那些生產(chǎn)資源，還需要什么生產(chǎn)資源？生產(chǎn)和設(shè)備的成本是多少？企業(yè)是買設(shè)備還是租設(shè)備？解釋與產(chǎn)品組裝，儲(chǔ)存以及發(fā)送有關(guān)的固定成本和變動(dòng)成本的情況。中肯的分析往往更能贏得信任，從而使人容易認(rèn)同企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書。雖然夸贊自己的產(chǎn)品是推銷所必需的，但應(yīng)該注意，企業(yè)所做的每一項(xiàng)承諾都是 “一筆債 ”，都要努力去兌現(xiàn)。在商業(yè)計(jì)劃書書中，市場(chǎng)預(yù)測(cè)應(yīng)包括以下內(nèi)容：市場(chǎng)現(xiàn)狀綜述；競(jìng)爭(zhēng)廠商概覽；目標(biāo)顧客和目標(biāo)市場(chǎng)；本企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)地位；市場(chǎng)區(qū)格和特征等等。 財(cái)務(wù)規(guī)劃一