【正文】 （二）招股說明書不得刊登任何個人、機構(gòu)或企業(yè)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，招股說明書概要標(biāo)題下必須記載下列文字： “本招股說明書概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況。 （五）招股說明書有效日期為 6 個月，自招股說明書簽署之日起計算。各公開發(fā)行與上市公司應(yīng)按準(zhǔn)則要求履行其披露義務(wù)。 （ 1）招股說明書的法定內(nèi)容公司通過后根據(jù)《公司法》的規(guī)定，招股說明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制定的公司章程，并載明下列事項： ① 發(fā)起人認(rèn)購股份數(shù)； ② 每股的票面金額發(fā)行價格； ③ 無記名股票的發(fā)行總數(shù)； ④ 認(rèn)購人的權(quán) 利、義務(wù)； ⑤ 本次募股的起止期限及逾期未募足時認(rèn)股人可撤回所認(rèn)股份的說明。 7． 財務(wù)規(guī)劃 財務(wù)規(guī)劃需要花費較多的精力來做具體分析，其中就包括現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負(fù)債表以及損益表的制備。 市場預(yù)測首先要對需求進行預(yù)測：市 場是否存在對這種產(chǎn)品的需求？需求程度是否可以給企業(yè)帶來所期望的利益？新的市場規(guī)模有多大？需求發(fā)展的未來趨向及其狀態(tài)如何？影響需求都有哪些因素。 一般地， 產(chǎn)品介紹必須要回答以下問題 ： (1)顧客希望企業(yè)的產(chǎn)品能解決什么問題，顧客能從企業(yè)的產(chǎn)品中獲得什么好處？ (2)企業(yè)的產(chǎn)品與競爭對手的產(chǎn)品相比有哪些優(yōu)缺點，顧客為什么會選擇本企業(yè)的產(chǎn)品？ (3)企業(yè)為自己的產(chǎn)品采取了何種保護措施，企業(yè)擁有哪些專利、許 可證，或與已申請專利的廠家達成了哪些協(xié)議？ (4)為什么企業(yè)的產(chǎn)品定價可以使企業(yè)產(chǎn)生足夠的利潤，為什么用戶會大批量地購買企業(yè)的產(chǎn)品？ (5)企業(yè)采用何種方式去改進產(chǎn)品的質(zhì)量、性能，企業(yè)對發(fā)展新產(chǎn)品有哪些計劃等等。其次，要交待企業(yè)現(xiàn)狀、過去的背景和企業(yè)的經(jīng)營范圍。商業(yè)計劃書中還應(yīng)簡述一下企業(yè)的銷售戰(zhàn)略：企業(yè)是使用外面的銷售代表還是使用內(nèi)部職員？企業(yè)是使用轉(zhuǎn)賣商、分銷商還是特許商？企業(yè)將提供何種類型的銷售培訓(xùn)？此外，商業(yè)計劃書還應(yīng)特別關(guān)注一下銷售中的細(xì)節(jié)問題。 4．這個計劃是否完整，是否包括全部的要素，前后關(guān)系的 連接是否流暢。 ” 他舉例說明了商業(yè)計劃書是如何影響決策的。 商業(yè)計劃書是國際慣例通用的標(biāo)準(zhǔn)文本格式形成的項目建議書，是全面介紹公司和項目運作情況，闡述產(chǎn)品市場及競爭、風(fēng)險等未來發(fā)展前景和融資要求的書面材料 商業(yè)計劃書首先是把計劃中要創(chuàng)立的企業(yè)推銷給了風(fēng)險企業(yè)家自己。 4． 策略推行：你需要知道你的市場，客戶的需求，客戶在那里， 怎樣得到他們。制訂商業(yè)計劃書的目的不僅是要出資者相信企業(yè)的產(chǎn)品會在世界上產(chǎn)生革命性的影響，同時也要使他們相信企業(yè)有證明它的論據(jù)。計劃摘要將是風(fēng)險企業(yè)家所寫的最后一部分內(nèi)容，但卻是出資者 首先要看的內(nèi)容 ，它將從計劃中摘錄出與籌集資金最相干的細(xì)節(jié)：包括對公司內(nèi)部的基本情況，公司的能力以及局限性，公司的競爭對手，營銷和財務(wù)戰(zhàn)略，公司的管理隊伍等情況的簡明而生動的概括。如果企業(yè)家了解他所做的事情，摘 要僅需 2 頁紙就足夠了。因此，風(fēng)險投資家會特別注重對管理隊伍的評估。 在商業(yè)計劃書中，營銷策略應(yīng)包括以下內(nèi)容： (1)市場機構(gòu)和營銷渠道的選擇； (2)營銷隊伍和管理； (3)促銷計劃和廣告策略； (4)價格決策。風(fēng)險企業(yè)可以在獲得目標(biāo)市場的信息的基礎(chǔ)上，對企業(yè)頭一年的銷售規(guī)模進行規(guī)劃。 招股說明書經(jīng)政府授權(quán)部門批準(zhǔn)后，要由發(fā)起人通過新聞媒介予以公告，以便社會公眾知曉。發(fā)行人成立不足 3 年的，應(yīng)提供其自成立之日起，至進行股票公開發(fā)行準(zhǔn)備工作之時止的經(jīng)營業(yè)績及其他資料。 [編輯本段 ]招股說明書的特點 1．招股說明書概要屬于法定信息披露文件。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容的一致性。 。 境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)增加關(guān)于中國經(jīng)濟、政治、法律等有助于外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助于對發(fā)行人增加了解的其他資料。 （八）有關(guān)地方法規(guī)中凡與本準(zhǔn)則相抵觸的部分，應(yīng)以本準(zhǔn)則為準(zhǔn)。發(fā)行人應(yīng)據(jù)此原則編制招股說明書。目前我國只允許深圳、上海兩市股票上市，上述兩市設(shè)立股份有限公司的招股說明書由體改辦、人民銀行分行審批。因此，它要自己預(yù)測所進入市場的成長速度和可能獲得純利，并把它的設(shè)想、管理隊伍和財務(wù)模型推銷給投資者。 5． 營銷策略 營銷是企業(yè)經(jīng)營中最富挑戰(zhàn)性的環(huán)節(jié)， 影響營銷策略的主要因素 有： (1)消費者的特點； (2)產(chǎn)品的特性； (3)企業(yè)自身的狀況； (4)市場環(huán)境方面的因素。企業(yè)管理的好壞，直接決定了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的大小。 摘要要盡量簡明、生動。 6． 出色的計劃摘要 商業(yè)計劃書中的計劃摘要也十分重要。在商業(yè)計劃書中，企業(yè)家應(yīng)盡量用簡單的詞語來描述每件事。 2． 公司簡介：包括公司的注冊情況，歷史情況，及啟動計劃。一份完備的商業(yè)計劃書 ，不僅是企業(yè)能否成功融資的關(guān)鍵因素，同時也是企業(yè)發(fā)展的核心管理工具。我在之后的商業(yè)計劃書咨詢和寫作中才深深的感到了商業(yè)計劃書在幫助決策上 的重大作用。更重要的是，它可以使企業(yè)的出資者以及供應(yīng)商、銷售商等了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營目標(biāo)，說服出資者 (原有的或新來的 )為企業(yè)的進一步發(fā)展提供資金。商業(yè)計劃書中應(yīng)該明確下列問題：企業(yè)如何把產(chǎn)品推向市場？如何設(shè)計生產(chǎn)線，如何組裝產(chǎn)品？企業(yè)生產(chǎn)需要哪些原料？企業(yè)擁有那些生產(chǎn)資源，還需要什么生產(chǎn)資源？生產(chǎn)和設(shè)備的成本是多少？企業(yè)是買設(shè)備還是租設(shè)備？解釋與產(chǎn)品組裝，儲存以及發(fā)送有關(guān)的固定成本和變動成本的情況。中肯的分析往往更能贏得信任，從而使人容易認(rèn)同企業(yè)的商業(yè)計劃書。雖然夸贊自己的產(chǎn)品是推銷所必需的，但應(yīng)該注意，企業(yè)所做的每一項承諾都是 “一筆債 ”，都要努力去兌現(xiàn)。在商業(yè)計劃書書中，市場預(yù)測應(yīng)包括以下內(nèi)容：市場現(xiàn)狀綜述；競爭廠商概覽；目標(biāo)顧客和目標(biāo)市場；本企業(yè)產(chǎn)品的市場地位；市場區(qū)格和特征等等。 財務(wù)規(guī)劃一