【正文】 1296萬 暢言 2021技術(shù) 177萬 二維條碼技術(shù) 2 安徽信托 1020萬 貨幣 17% 3 合肥永信 1020萬 貨幣 貨幣 17% 4 美凌集團(tuán) 1020萬 貨幣 17% 合計(jì) 6000萬 100% 第 50 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 50 增資擴(kuò)股 非上市公司 案例 銀之杰信息 無形資產(chǎn)增資 ? 銀之杰信息注冊(cè)資本 1,000 萬元，其中發(fā)行人以貨幣出資 350萬元，以經(jīng)評(píng)估的軟件著作權(quán)作價(jià) 350 萬元出資，占注冊(cè)資本的 70%；北京億青創(chuàng)新信息技術(shù)有限公司以貨幣出資 300 萬元，占注冊(cè)資本的 30%。 ? 銀之杰有限用于出資的軟件著作權(quán)是銀之杰有限于 2021 年基于模型匹配技術(shù)開發(fā)的“銀行票據(jù)字符 OCR 識(shí)別軟件 ”，該軟件用于支票印刷體字符的自動(dòng)識(shí)別，于2021 年 11 月 11 日獲得計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書（軟著登字第 016759 號(hào)） 序號(hào) 股東 出資額（萬） 出資比例 出資形式 1 銀之杰有限 350 35% 貨幣 2 銀之杰有限 350 35% 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 3 北京億青創(chuàng)新信息技術(shù) 有限公司 300 30% 貨幣 合計(jì) 1000 100% 第 51 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 51 增資擴(kuò)股 非上市公司 案例 奧迪實(shí)業(yè) 債權(quán)增資 ? 2021年 6月 30日，奧迪實(shí)業(yè)召開股東會(huì)同意由股東蔡?hào)|青、蔡曉東、蔡懿欣將截至 2021 年 6月 30日止在奧迪實(shí)業(yè)的債權(quán) 3,000萬元分別轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，其中，蔡?hào)|青以債權(quán) 1,200 萬元轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，蔡曉東和蔡懿欣分別以 900萬元債權(quán)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本。本次增資完成后，奧迪實(shí)業(yè)注冊(cè)資本由原來 5,000萬元增加到 8,000萬元，原股東的出資比例不變。 ? 發(fā)行人股東蔡?hào)|青于 2021 年 12月至 2021 年 6 月通過貨幣資金借入公司形成的債權(quán)為1,200萬元；蔡曉東于 2021 年 1 月至 2021 年 6月通過貨幣資金借入公司形成的債權(quán)為 900萬元；蔡懿欣于 2021 年 2 月至 2021 年 6 月通過貨幣資金借入公司形成的債權(quán)為 900萬元。 ? 2021年 7月 20日，汕頭市豐業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此次注冊(cè)資本變更出具了 《 驗(yàn)資報(bào)告 》 (汕豐會(huì)內(nèi)驗(yàn) [2021]第 1073 號(hào) )。 2021年 3月 15日，奧迪實(shí)業(yè)于澄海市工商行政管理局進(jìn)行了變更登記，取得變更后的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 股東 原出資額 新增出資額 新增出資形式 出資額 比例 1 蔡?hào)|青 2021萬 1200萬 債權(quán) 3200萬 % 2 蔡曉東 1500萬 900萬 債權(quán) 2400萬 % 3 蔡懿欣 1500萬 900萬 債權(quán) 2400萬 % 合計(jì) 5000萬 3000萬 8000萬 100% 第 52 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 52 減資 非上市公司 案例 天璣有限 ? 2021年 11月 4日，天璣有限全體股東召開股東會(huì)審議通過《股東決議書》，決定將公司注冊(cè)資本由原人民幣 800 萬元變更至人民幣 300 萬元；并對(duì)公司章程做出了相應(yīng)的修正。 2021 年 5 月 27 日，天璣有限全體股東簽署承諾書，承諾對(duì)減資部分涉及的債權(quán)債務(wù)由其按出資比例負(fù)責(zé)處理。 ? 天璣有限分別于 2021年 11月 4日、 12月 4日、 1月 4日在《文匯報(bào)》刊登了減資公告。 2021年 4月5日，天璣有限將現(xiàn)金人民幣 360萬元、 90萬元、 50萬元退回給股東陸文雄、陳宏科、杜力耘 。 ? 天璣有限 轉(zhuǎn)型后的新業(yè)務(wù)模式與以往有較大差異，新業(yè)務(wù)起步階段對(duì)資金需求量不大， 而且初期客戶均為熟悉的老客戶，客戶對(duì)公司的信任完全來自于客戶對(duì)公司技術(shù)實(shí)力的了解，對(duì)公司注冊(cè)資金基本無特別要求 ，出于謹(jǐn)慎考慮，公司股東決定同比例減少注冊(cè)資本至 300 萬元。 序號(hào) 股東 原出資額（萬） 減資額（萬） 實(shí)際出資（萬） 出資比例 1 陸文雄 576 360 216 72% 2 陳宏科 144 90 54 18% 3 杜立耘 80 50 30 10% 合計(jì) 800 500 300 100% 第 53 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 53 債權(quán)融資 第 54 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 54 中小企業(yè)集合債券 比較項(xiàng)目 中小企業(yè)集合債券 企業(yè)債券 發(fā)行主體 多家中小企業(yè)集合發(fā)行 一家有規(guī)模企業(yè) 對(duì)單個(gè)企業(yè)信用要求 較高 高 融資額 單個(gè)企業(yè)發(fā)行額度不超過其凈資產(chǎn)的 40%，總發(fā)行額度由國家發(fā)改委視項(xiàng)目情況審批 不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%，由國家發(fā)改委批準(zhǔn)發(fā)行額度 發(fā)行難度 對(duì)單個(gè)企業(yè)的要求相對(duì)低于一般企業(yè)債券要求 對(duì)企業(yè)規(guī)模、盈利能力、償債能力要求較高，發(fā)行難度較大 債券期限 35年 5年以上 發(fā)行費(fèi)用 分?jǐn)偟矫總€(gè)企業(yè)后相對(duì)較低 相對(duì)較高 資金用途 有限制、投資項(xiàng)目需發(fā)改委審批 有限制、投資項(xiàng)目需發(fā)改委審批 融資成本 市場(chǎng)利率，但信用增級(jí)降低融資成本 市場(chǎng)利率決定 第 55 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 55 中小企業(yè)集合債券發(fā)行程序 前期準(zhǔn)備 企業(yè)篩選 組織申報(bào) 發(fā)行上市? 確定政府相關(guān)部門為牽頭人? 確定債券發(fā)行中介機(jī)構(gòu)? 相關(guān)部門下發(fā)通知匯總報(bào)名企業(yè)情況? 財(cái)務(wù)顧問對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估、篩選? 財(cái)務(wù)顧問會(huì)同企業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)展開盡職調(diào)查? 政府部門、財(cái)務(wù)顧問與主承銷商協(xié)調(diào)落實(shí)統(tǒng)一擔(dān)保人及反擔(dān)保人? 財(cái)務(wù)顧問協(xié)助主承銷商確定發(fā)行債券企業(yè)名單? 發(fā)行人與中介機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)協(xié)議? 中介機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查? 財(cái)務(wù)顧問協(xié)助主承銷商撰寫上報(bào)發(fā)改委文件? 財(cái)務(wù)顧問協(xié)助主承銷商上報(bào)證監(jiān)會(huì)及央行文件? 主承銷商對(duì)債券進(jìn)行路演及詢價(jià)、組建承銷團(tuán)，簽署 《承銷團(tuán)協(xié)議 》? 中介機(jī)構(gòu)出具相關(guān)報(bào)告? 國家發(fā)改委對(duì)相關(guān)文件進(jìn)行審核? 國家發(fā)改委將債券申報(bào)文件轉(zhuǎn)至證監(jiān)會(huì)和央行會(huì)簽? 主承銷商將相關(guān)核準(zhǔn)文件報(bào)送至中國國債登記結(jié)算公司及中央證券登記結(jié)算公司? 發(fā)行人與主承銷商在制定報(bào)刊刊登債券募集說明書? 承銷團(tuán)完成債券的分銷工作? 發(fā)行結(jié)束后，主承銷商將情況匯報(bào)至國家發(fā)改委，并辦理相關(guān)后續(xù)事宜? 主承銷商協(xié)助發(fā)行人想中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)和證券交易所提交上市申請(qǐng)，辦理債券上市流通事宜。前期準(zhǔn)備 企業(yè)篩選 組織申報(bào) 發(fā)行上市前期準(zhǔn)備 企業(yè)篩選 組織申報(bào) 發(fā)行上市確定政府相關(guān)部門為牽確定債券發(fā)行中介機(jī)構(gòu)相關(guān)部門下發(fā)通知匯總報(bào)名企業(yè)情況財(cái)務(wù)顧問對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估、篩選財(cái)務(wù)顧問會(huì)同企業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)展開盡職調(diào)查政府部門、財(cái)務(wù)顧問與主承銷商協(xié)調(diào)落實(shí)統(tǒng)一擔(dān)保人及反擔(dān)保人財(cái)務(wù)顧問協(xié)助主承銷商確定發(fā)行債券企業(yè)名單發(fā)行人與中介機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)協(xié)議中介機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查財(cái)務(wù)顧問協(xié)助主承銷商撰寫上報(bào)發(fā)改委文件財(cái)務(wù)顧問協(xié)助主承銷商上報(bào)證監(jiān)會(huì)及央行文件主承銷商對(duì)債券進(jìn)行路演及詢價(jià)、組建承銷團(tuán)，簽署 《承銷團(tuán)協(xié)議 》中介機(jī)構(gòu)出具相關(guān)國家發(fā)改委對(duì)相關(guān)文件進(jìn)行國家發(fā)改委將債券申報(bào)文件轉(zhuǎn)至證監(jiān)會(huì)和央行會(huì)簽主承銷商將相關(guān)核準(zhǔn)文件報(bào)送至中國國債登記結(jié)算公司及中央證券登記結(jié)算公司發(fā)行人與主承銷商在制定報(bào)刊刊登債券募集說明書承銷團(tuán)完成債券的分銷工作發(fā)行結(jié)束后，主承銷商將情況匯報(bào)至國家發(fā)改委，并辦理相關(guān)后續(xù)事宜主承銷商協(xié)助發(fā)行人想中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)和證券交易所提交上市申請(qǐng)，辦理債券上市流通事宜。第 56 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 56 中小企業(yè)集合債券 中小企業(yè)數(shù)量 發(fā)行總額 債券期限 票面利率 還本付息方式 信用級(jí)別 發(fā)行期限 07深中小債 20 10億 5年 固定年利率 % 每年付息一次， 分次還本 AAA 5個(gè)工作日 07中關(guān)村債 4 3年 固定年利率 % 每半年付息一次 AAA 4個(gè)工作日 09大連中小債 8 6年 固定年利率 % 每年付息一次， 到期一次還本 AA 10個(gè)工作日 10武中小債 5 2億 3年 固定年利率 % 每年付息一次， 到期一次還本 A+ 3個(gè)工作日 第 57 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 57 中小企業(yè)集合債券 案例 07深中小債 ? 債券名稱： 2021年深圳市中小企業(yè)集合債券（簡(jiǎn)稱“ 07深中小債”）。 ? 發(fā)行總額： 人民幣 10億元。 ? 債券期限： 5年期品種。 ? 票面利率： 本期債券為固定利率債券，票面年利率為 %，在債券存續(xù)期內(nèi)固定不變。本期債券采用單利按年計(jì)息，不計(jì)復(fù)利，逾期不另計(jì)利息。 ? 還本付息方式： 每年付息一次，分次還本，分別于 2021年 11月 14日償還本金 4億元， 2021年 11月 14日償還本金 3億元， 2021年 11月 14日償還本金 3億元，最后三年的付息隨本金的兌付一起支付。年度付息款項(xiàng)自付息首日起不另計(jì)利息，本金自兌付首日起不另計(jì)利息。 ? 信用級(jí)別： 經(jīng)聯(lián)合資信評(píng)估有限公司綜合評(píng)定，本期債券的信用級(jí)別為 AAA ? 債券擔(dān)保： 本期債券由國家開發(fā)銀行提供全額無條件不可撤銷連帶責(zé)任保證擔(dān)保。 ? 發(fā)行期限： 5個(gè)工作日，自 2021年 11月 14日至2021年 11月 20日。 第 58 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 58 政策性融資 第 59 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 59 國家扶持基金 國家部委 資助計(jì)劃名稱 資助方式 資助額度 發(fā)改委 中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 無償資助或貸款貼息 200萬元以內(nèi) 高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng) 無償資助或貸款貼息 4001000萬元 科技部 科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金 無償資助或貸款貼息 100200萬元 農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金 無償資助或貸款貼息 100200萬元 創(chuàng)業(yè)基金 無償資助 2040萬元 國家重點(diǎn)新產(chǎn)品計(jì)劃 無償資助或貸款貼息 3040萬元 工信部 電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金 無償資助或貸款貼息 100400萬元 商務(wù)部 中小企業(yè)國際市場(chǎng)開拓基金 無償資助 費(fèi)用總額 5070% 第 60 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consulting All Rights Reserved 60 政策性融資 電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金 支持方式 簡(jiǎn)介 無償資助 、開發(fā)及中間試驗(yàn)階段的必要補(bǔ)助。項(xiàng)目承擔(dān)單位需配套等額以上自有資金。 子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展影響深遠(yuǎn)的重點(diǎn)研發(fā)項(xiàng)目的必要補(bǔ)助。 貸款貼息 用于對(duì)創(chuàng)新型信息技術(shù)在全社會(huì)推廣示范以及成熟型信息技術(shù)在其他行業(yè)典型應(yīng)用項(xiàng)目的貸款貼息補(bǔ)助。 創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資 創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資方式以引導(dǎo)社會(huì)資本投入電子信息產(chǎn)業(yè)為主要目的，用于對(duì)處于種子期和起步期創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資。 電子發(fā)展基金創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資管理比照產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)資金創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 序號(hào) 步 驟 內(nèi) 容 簡(jiǎn) 述 1 發(fā)布指南 組織專家確定產(chǎn)業(yè)名稱、技術(shù)目標(biāo)和招標(biāo)項(xiàng)目 2 接收申報(bào) 通過申報(bào)專網(wǎng)接收材料，書面材料備查 3 項(xiàng)目評(píng)審 進(jìn)行專家評(píng)審會(huì)，對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估 4 制定草案 匯總、審核評(píng)審結(jié)果，制定項(xiàng)目支持計(jì)劃草案 5 審查草案 審查辦公室報(bào)送的計(jì)劃草案 6 報(bào)送財(cái)政 根據(jù)審查意見確定項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)送財(cái)政部 7 財(cái)政批復(fù) 根據(jù)公共財(cái)政要求和產(chǎn)業(yè)扶持政策，批復(fù)計(jì)劃和預(yù)算 8 下達(dá)項(xiàng)目 接到批復(fù)通知后將項(xiàng)目下達(dá)到承擔(dān)單位 9 簽訂合同 簽訂合同，對(duì)項(xiàng)目實(shí)行合同制管理 10 撥付資金 按計(jì)劃及時(shí)足額將資金劃撥到項(xiàng)目承擔(dān)單位 11 項(xiàng)目檢查 對(duì)執(zhí)行過程、技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益實(shí)施不定期檢查 12 項(xiàng)目驗(yàn)收 項(xiàng)目完成后，由工業(yè)和信息化部根據(jù)合同組織驗(yàn)收 13 報(bào)送決算 年度終了，編制年度使用決算報(bào)表 第 61 頁 Copyright 169。 2021 CCID Consu