存貨內(nèi)部控制制度-其它制度表格(已改無(wú)錯(cuò)字)
2022-09-30 17:58:15 本頁(yè)面
【正文】 料單進(jìn)行審查，審查其填寫(xiě)內(nèi)容是否詳實(shí)，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)，經(jīng)審查正確無(wú)誤后由當(dāng)類(lèi)物資管理審核人在領(lǐng)料單上簽字，然后交由物資管理員發(fā)放物資并在領(lǐng)料單上簽名。 領(lǐng)料單存在填寫(xiě)內(nèi)容不詳實(shí)或越權(quán)批準(zhǔn)的行為，物資管理部門(mén)有權(quán)拒絕簽字或要求補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，物資管理部門(mén)明知領(lǐng)料單填寫(xiě)內(nèi)容不詳實(shí)或有越權(quán)批準(zhǔn)的行為而予以審核簽字，物資保管員明知領(lǐng)料單未經(jīng)物資管理部門(mén)審核簽字而予以發(fā)料，以失職論處，造成損失的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。 第十三條 堅(jiān)持定期盤(pán)點(diǎn)制度。盤(pán)點(diǎn)能全面清點(diǎn)庫(kù)存物資，檢查物資的實(shí)際庫(kù)存數(shù)量是否 與賬面數(shù)量相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取有效措施糾正錯(cuò)誤，堵塞漏洞。要求各單位至少每半年對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)工作必須有財(cái)務(wù)人員參加，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)對(duì)每一種庫(kù)存材料進(jìn)行實(shí)地點(diǎn)數(shù)，同時(shí)填寫(xiě)實(shí)際庫(kù)存數(shù)量，然后按該類(lèi)別物資的賬面單價(jià)計(jì)算其總金額，將所得實(shí)際庫(kù)存材料金額與賬面庫(kù)存金 額進(jìn)行比較，庫(kù)存物資出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、變質(zhì)老化、毀損要及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序進(jìn)行處理，屬人為因素造成的要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第十四條 物資管理部門(mén)要 對(duì)長(zhǎng)期閑置不用并且在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)也派不上用場(chǎng)的 庫(kù)存物資，要進(jìn)行清點(diǎn)造冊(cè)并提出處理意見(jiàn)， 報(bào)公司總部批準(zhǔn)后，由物資管理部門(mén)按批準(zhǔn)的方案進(jìn)行處置，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算，以減少物資的庫(kù)存量，減少庫(kù)存物資的減值風(fēng)險(xiǎn)。 第十五條 物資管理部門(mén)應(yīng)于每月財(cái)務(wù)結(jié)帳日將各單位領(lǐng)用
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