存貨內(nèi)部控制制度-其它制度表格(更新版)
【正文】 恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)，經(jīng)審查正確無誤后由當(dāng)類物資管理審核人在領(lǐng)料單上簽字，然后交由物資管理員發(fā)放物資并在領(lǐng)料單上簽名。 第七條 物資驗收入庫的批準(zhǔn)權(quán)限由各單位的物資主管人員行使，禁止辦理無實物入庫的驗收入庫手續(xù)，否則要追究批準(zhǔn)人和驗收人的責(zé)任。 第二條 本制度所稱庫存物資是指本公司持有的將在生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)過程中消耗的各種物資，包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料，以及尚未領(lǐng)出使用或安裝的達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備 。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第十條 物資驗收入庫前必須經(jīng)物資主管人員簽字批準(zhǔn)，物資驗收時要把實物與物資請購單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對照，把供貨方開具的發(fā)票和供貨清單與實物相互對照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報物資管理部門負(fù)責(zé)人，要作出相應(yīng)的處理意見，經(jīng)驗收正確無誤，按物資的類別、數(shù)量、單價、金額，開具收料單辦理入庫手續(xù)，同時要把處理意見反饋給財務(wù)部門；驗收人員一定要嚴(yán)格按操作程序進(jìn)行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收，驗收合格后要在驗收單上加蓋驗收章并有當(dāng)類物資主管人員、采購人員簽字。盤點能全面清點庫存物資，檢查物資的實際庫存數(shù)量是否 與賬面數(shù)量相符，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施糾正錯誤，堵塞漏洞。重點檢查物資驗收入庫驗收單的手續(xù)是否齊全，是否有無實物的驗收入庫行為。 黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會
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