【正文】 外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。 第十四條 物資管理部門要 對長期閑置不用并且在可預(yù)見的未來也派不上用場的 庫存物資，要進(jìn)行清點(diǎn)造冊并提出處理意見， 報(bào)公司總部批準(zhǔn)后，由物資管理部門按批準(zhǔn)的方案進(jìn)行處置，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)核算，以減少物資的庫存量，減少庫存物資的減值風(fēng)險(xiǎn)。 第十八條 內(nèi)部審計(jì)人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 領(lǐng)料單存在填寫內(nèi)容不詳實(shí)或越權(quán)批準(zhǔn)的行為，物資管理部門有權(quán)拒絕簽字或要求補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，物資管理部門明知領(lǐng)料單填寫內(nèi)容不詳實(shí)或有越權(quán)批準(zhǔn)的行為而予以審核簽字，物資保管員明知領(lǐng)料單未經(jīng)物資管理部門審核簽字而予以發(fā)料，以失職論處，造成損失的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。 黑龍江省完達(dá)山股份有限公司 庫存物資內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對黑龍江省完達(dá)山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫、存儲保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯(cuò)，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第十三條 堅(jiān)持定期盤點(diǎn)制度。 第十九條 本制度由公布之日起生效，黑龍江省完達(dá)山股份有限公司董事會負(fù)責(zé)解釋