【正文】 外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。 第十四條 物資管理部門要 對長期閑置不用并且在可預見的未來也派不上用場的 庫存物資，要進行清點造冊并提出處理意見， 報公司總部批準后，由物資管理部門按批準的方案進行處置，由財務部門根據(jù)處理結果進行相應的會計核算，以減少物資的庫存量，減少庫存物資的減值風險。 第十八條 內部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 領料單存在填寫內容不詳實或越權批準的行為，物資管理部門有權拒絕簽字或要求補辦有關手續(xù)，物資管理部門明知領料單填寫內容不詳實或有越權批準的行為而予以審核簽字，物資保管員明知領料單未經(jīng)物資管理部門審核簽字而予以發(fā)料，以失職論處，造成損失的，要追究有關人員的責任。 黑龍江省完達山股份有限公司 庫存物資內部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對黑龍江省完達山股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）庫存物資的內部控制，保證庫存物資的驗收進庫、存儲保管和領料出庫業(yè)務的規(guī)范有序，揭示和防止差錯，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況，制定本制度。 第十三條 堅持定期盤點制度。 第十九條 本制度由公布之日起生效，黑龍江省完達山股份有限公司董事會負責解釋