存貨內(nèi)部控制制度-其它制度表格(專業(yè)版)
【正文】 重點檢查物資驗收入庫驗收單的手續(xù)是否齊全，是否有無實物的驗收入庫行為。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第十條 物資驗收入庫前必須經(jīng)物資主管人員簽字批準，物資驗收時要把實物與物資請購單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對照，把供貨方開具的發(fā)票和供貨清單與實物相互對照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報物資管理部門負責(zé)人，要作出相應(yīng)的處理意見，經(jīng)驗收正確無誤，按物資的類別、數(shù)量、單價、金額，開具收料單辦理入庫手續(xù)，同時要把處理意見反饋給財務(wù)部門；驗收人員一定要嚴格按操作程序進行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收，驗收合格后要在驗收單上加蓋驗收章并有當(dāng)類物資主管人員、采購人員簽字。 第七條 物資驗收入庫的批準權(quán)限由各單位的物資主管人員行使，禁止辦理無實物入庫的驗收入庫手續(xù)，否則要追究批準人和驗收人的責(zé)任。 第十七條 庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一）物資管理、核算崗位設(shè)置及人員配備的情況。 （四）存物資盤點制度的執(zhí)行情況。 第十二條 堅持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。 第四條 庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離； （二）實物的驗收保管與采購應(yīng)分離； （三）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離； （四）存貨盤點應(yīng)由保管、記賬及獨立于這些職務(wù)的其 他人員共同進行； （五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時
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