【正文】 務(wù)經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。每月月末應(yīng)與銀行對帳單核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，連同對帳單移交會計審核，若有不符，應(yīng)查明原因。財務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的印章，由財務(wù)經(jīng)理(或財務(wù)主管)保管。1銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出租、出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。1公司按規(guī)定在銀行或其它金融機構(gòu)開設(shè)銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。1公司收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當(dāng)日解繳銀行。1公司支付款項時，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。1集團財務(wù)中心資金經(jīng)理、子公司財務(wù)部負責(zé)統(tǒng)一管理資金的收入、支出。1有關(guān)資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經(jīng)審批人確認。1根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準(zhǔn)改變收款單位。2出納根據(jù)各用款部門提供的付款票據(jù)和付款方式，參照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。2按順序逐日逐筆正確、及時地編制“資金日報表 ”。除以上“庫存現(xiàn)金、銀行存款”之外的其他貨幣資金，如銀行本票存款、銀行匯票存款等，也應(yīng)視同現(xiàn)金、銀行存款進行管理。資金運營部負責(zé)組織、協(xié)調(diào)作用，并成為企業(yè)和下屬單位的經(jīng)濟往來結(jié)算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。通過吸納企業(yè)下屬各單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率、效益的一種管理模式。、集團及下屬公司“資金收支計劃”建立：為便于集團財務(wù)中心資金運營部門掌握資金收支盈余情況，集團公司及子公司、控股公司財務(wù)部門組織公司各部門按周、月、季、年編制“資金收支計劃”表，“資金收支計劃”經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總裁審批后，交集團資金運營部。、日常收付管理：、集團總部各公司(目前主要是貿(mào)易部、工程)正常購銷往來支付供應(yīng)商的貨款經(jīng)審批后，交資金運營部經(jīng)理確認后付款。同時對外單位和個人借款必須由集團總裁或總裁授權(quán)分管付總裁簽字確認。、資金運營部負責(zé)對集團內(nèi)各公司日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計算核對、并負責(zé)收取。、因目前公司沒有資金結(jié)算軟件平臺，因此會導(dǎo)致資金收支、帳戶結(jié)余信息反映滯后，因此，資金運營管理人員必須隨時加強與出納人員的溝通，及時掌握資金的收支動態(tài)及結(jié)合情況。、對支付采購貨款由財務(wù)核算部進行相應(yīng)審批之后，交資金經(jīng)理安排付款，付款后出納編制收付款會計憑證。、對外部單位或個人借款、還款由資金經(jīng)理安排，出納打印付款單、收款單，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)后，出納辦理收付款，并編制收付款會計憑證。、對資金運營部負責(zé)集團各公司的票據(jù)融資，由資金經(jīng)理在每月初將融資事項進行書面安排，由融資專員在高達系統(tǒng)進行出入庫處理，在月中將所有的發(fā)票開具完畢，在資金進入后將相應(yīng)的應(yīng)收賬款沖銷。對資金使用效率和效益進行分析。對下月資金利用方面的及融資方面的主要安排。第二條 本制度適用于集團內(nèi)的所有公司。第四條 當(dāng)集團內(nèi)借款人因其生產(chǎn)經(jīng)營等原因發(fā)生融資需求，且集團內(nèi)委托人有臨時閑置資金時，委托人可通過銀行向借款人借出臨時閑置資金，并收取利息。第六條 委托貸款利率由委托人和借款人根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)一制定的各類貸款利率協(xié)商確定。第八條 借款人應(yīng)承擔(dān)委托貸款而發(fā)生的手續(xù)費等相關(guān)費用。（一）當(dāng)委托人或借款人為股份公司時，委托貸款事項應(yīng)由股份公司總經(jīng)理或董事會根據(jù)其權(quán)限審批后實施，超過董事會權(quán)限的應(yīng)提交股份公司股東大會批準(zhǔn)后實施。下屬公司董事會或股東會審批其委托貸款事項后，應(yīng)提交股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。第三章 釋 義第十一條 本制度所認定的委托貸款是指委托人（資金借出方）提供資金并確定貸款對象、用途、金額、期限、利率等，指定銀行代理發(fā)放并協(xié)助收回的貸款，其貸款風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行只收取相應(yīng)委托貸款手續(xù)費。第十三條 銀行是指具有委托貸款經(jīng)營資格的商業(yè)銀行等金融機構(gòu)。第四章 附 則第十五條 本制度與屆時有效的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定相抵觸時，以屆時有效的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。第十七條 本制度經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)后生效，修改時亦同。第二條 適用范圍本制度適用于集團各級分子公司。第四條 銀行賬戶類型根據(jù)集團資金收支兩條線的原則。第五條 大額賬戶分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。第六條 收入賬戶分子公司開立2個或2個以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。分子公司只能設(shè)立一個收入歸集賬戶 第七條 支出賬戶分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運營賬戶及專用支出賬戶?；具\營賬戶開立原則上最多不超過3個，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。收入賬戶禁止開通結(jié)算卡功能。第十條 大額賬戶印鑒管理大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團總部指定。第十二條銀行賬戶印鑒保管銀行賬戶財務(wù)專用章和私人印章不得由同一人保管。使用時須登記印章使用臺賬。，其預(yù)留私人印章由頂目公司負責(zé)人或其授權(quán)人保管。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況。代管時必須辦理印章交接手續(xù)。如財務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會計主管代管,代管人嚴格按規(guī)定登記印章使用臺賬。第四章 銀行賬戶網(wǎng)銀管理第十四條 銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)分子公司開立網(wǎng)上銀行須設(shè)置分級授權(quán)。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。大額賬戶的授權(quán)審批人由集團總裁指定集團財務(wù)中心財務(wù)人員擔(dān)任。最高授權(quán)人須為分子公司財務(wù)負責(zé)人（如分子公司無財務(wù)負責(zé)人的，由集團總部財務(wù)中心指定）。禁止一人同時保管。（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動、或U盾和密碼交予他人代管時。立即更改用戶密碼。（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。(四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。第十七條 支出賬戶資金管理（一）基本運營賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營過程中各項費用支出。（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團劃撥）。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。（二）分子公司負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人,出納調(diào)離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預(yù)留印鑒的變更。第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)