資金管理制度-閱讀頁
2025-04-23 04:20本頁面
【正文】 。日記賬或日報表每日的電子銀行收付款業(yè)務(wù)，出納應(yīng)根據(jù)支付后打印的憑單和原始憑證按順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬，結(jié)出余額，上報資金部負責(zé)人。第四條 發(fā)票和收據(jù)的管理不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)有權(quán)拒收或要求重開；空白的發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用。開好的發(fā)票，領(lǐng)票人須在發(fā)票存根聯(lián)背面簽收；先收款后開發(fā)票的，必須在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”戳記；嚴(yán)格按照規(guī)定時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，并在發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章；作廢發(fā)票和收據(jù)必須注明“作廢”，全聯(lián)保存，不得任意撕毀；每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、填開金額、作廢份數(shù)，按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定核銷和保管，不得擅自損毀。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀； 發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。 第五條 其它 出納員如請假或出差，將工作臨時交付其他財務(wù)人員時，應(yīng)以書面方式進行交接，做好資金余額備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字，返回接班后也以書面方式交
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