資金管理制度-其它制度表格-閱讀頁
2024-09-07 11:59本頁面
【正文】 賬號提供給外公司，非經(jīng)同意不準(zhǔn)外泄 。即：財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，總 經(jīng)理私章和會計(jì)私章由本人 或指定專人 各自保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。 第三十三條 銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。 第 五 章 資金收支管理 第三十四條 下屬各子 公司商品收入及其他業(yè)務(wù)等收入款項(xiàng)必須納入收入賬內(nèi)核算。 第三十六條 各子公司要嚴(yán)格按照計(jì)劃安排支出，原則上凡是未上報(bào)計(jì)劃的支出，財(cái)務(wù)部門不予付款。 （ 2） 購置、維修固定資產(chǎn)的， （ ） 萬元（含）以下的由下屬公司、公司正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批； （ ） 萬元以上至 （ ） 萬元（含）由公司分管 資 金的副總 審批； （ ） 萬元以上的由公司總經(jīng)理審批。 （ 4） 凡委托其他公司（人）代付款的，一律上報(bào)公司分管 資金 副總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十八條 同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不得為逃避審批而分列報(bào)批、支付。 第四十條 會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)拒絕辦理。 第四十二條 各子公司應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤 機(jī)制 。對到期的應(yīng)收資金，各子公司應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請示處理，嚴(yán)格按公司的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款管理辦法執(zhí)行。 第四十四條 融資管理的具體運(yùn)作管理詳見《融資管理制度》、《募集資金管理辦法》等文件。 第四十六條 各子公司行政一把手是各項(xiàng)資金管理的第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是主要負(fù)責(zé)人，負(fù)有重大責(zé)任。 第四十八條 出現(xiàn)下列情況的，視情節(jié)輕重，依照分級負(fù)責(zé)的原則，分別給予公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)和行政處罰。 （ 2） 未經(jīng)公司批準(zhǔn)或授權(quán)，擅自進(jìn)行對外投資。 （ 4） 違反規(guī)定，對外拆借資金。 第四十九條 公司實(shí)行債務(wù)統(tǒng)一 管理。 第五十條 公司及各子公司嚴(yán)格資金內(nèi)部控制流程，各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)操作，任何崗位和個(gè)人不得超越操作權(quán)限。加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)與配合，及時(shí)監(jiān)控資金狀況，及時(shí)識別與評估風(fēng)險(xiǎn)，并采取風(fēng)險(xiǎn)控制的對策。 第五十二條 各子公司要建立重大事項(xiàng)上報(bào) 機(jī)制 ，對于 重大事項(xiàng)，必須立即向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。 （ 6） 其他重大事項(xiàng) 。發(fā)生上述重大事項(xiàng)，各子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。 第五十五條 擔(dān)保管理的具體運(yùn)作管理詳見《擔(dān)保管理制度》等文件。此前 宏華 公司的相關(guān)管理規(guī)定，凡與本制度有抵觸的，均依照本制度執(zhí)行。 第五十八條 本 制度 經(jīng) 宏華 公司 董事會 審議通過后 生效實(shí)
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