【正文】 結(jié)構(gòu)，不斷加強(qiáng)管理，充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)，緊緊圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，打造多層次、全方位的管理模式，建立健全規(guī)范透明的企業(yè)制度。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理中最重要的內(nèi)容之一，而資金管理則是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，健全的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是提高企業(yè)融資能力的重要前提。 信用觀念 中小企業(yè)必須強(qiáng)化信用意識(shí)，樹立誠(chéng)信形象。 ，拓寬融資渠道 北京理工大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程（繼續(xù)）教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 14 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)融資是多渠道的。中小企業(yè)應(yīng)改變過去完全依賴銀行融資的思維方式，改變那種等、靠、要的融資行為，通過典當(dāng)、租賃、 商業(yè)信用等多種方式進(jìn)行融資。通過金融法規(guī)明確其職能定位，使其成為主要為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)性或合作性金融機(jī)構(gòu)。 、組建小型銀行 盡快建立專為中小企業(yè)服務(wù)的小型商業(yè)銀行，彌補(bǔ)大型商業(yè)銀行的不足，向不能從一般金融 機(jī)構(gòu)取得足額貸款的中小企業(yè)提供融資。 以政策、機(jī)制引導(dǎo)為主，國(guó)有銀行應(yīng)開設(shè)中小企業(yè)信貸部，拓展中小企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)，集中資金支持一批有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)；在內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制方面，制定鼓勵(lì)、適應(yīng)中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)發(fā)展的績(jī)效考核辦法，充分調(diào)動(dòng)金融從業(yè)人員的積極性。 ，豐富中小企業(yè)的融資方式 一是商業(yè)銀行在改制和業(yè)務(wù)流程再造中，要研究針對(duì)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制方法，用簡(jiǎn)便的程序、有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施和較低的業(yè)務(wù)成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)的貸款支持。 北京理工大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程（繼續(xù)）教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 15 ，拓寬融資途徑 鑒于當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)的生存狀況和發(fā)展前景，如何充分運(yùn)用手段，支持金融戰(zhàn)略性調(diào)整和發(fā)展方 式的轉(zhuǎn)變，制定科學(xué)合理的融資體制和相關(guān)法律法規(guī)，從政策層面上保障中小企業(yè)的健康發(fā)展，成為政府關(guān)注的重要問題。 主要是加強(qiáng)政府有關(guān)法律、法規(guī)及政策的 “ 法力 ” 力度。 要加強(qiáng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和融資的法律法規(guī)建設(shè)，改善企業(yè)融資環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供基本的制度保障。 這是提高政府有關(guān)法律法規(guī) “ 法力 ” 力度的基礎(chǔ)；其次，政府要重塑社會(huì)信用體系，強(qiáng)化《合同法》﹑《破產(chǎn)法》等法規(guī)的執(zhí)法力度，硬化企業(yè)還貸機(jī)制，嚴(yán)格保護(hù)并落實(shí)中小企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中的金融服務(wù)，堅(jiān)決抵制逃廢銀行債務(wù)行為，消除企 業(yè)與銀行之間的信用障礙，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)；再次，政府在稅收方面要給中小企業(yè)（尤其是在創(chuàng)業(yè)期）以適當(dāng)支持，還要加大新《會(huì)計(jì)法》實(shí)施的檢查力度，使企業(yè)會(huì)計(jì)信息的失真得到有效控制，從而保障貸款人的利益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)信用的良好循環(huán)。 中小企業(yè)信 用度低下是造成中小企業(yè)融資難的深層次原因，建立起一個(gè)適合我國(guó)中小企業(yè)的貸款擔(dān)保體系可以有效應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資過程中因信息不對(duì)稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，從而為中小企業(yè)擴(kuò)展各方面融資渠道提供強(qiáng)有力的信用支持。探索組建中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由政府牽頭并出資成立企業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司，按照 “ 企業(yè)化治理、商業(yè)化運(yùn)作 ” 模式，支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)、政府扶持與市場(chǎng)操作、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合，為中小企業(yè)小額、短期、急需貸款提供擔(dān)保。選擇合適的貸款擔(dān)保方式，積極運(yùn)用保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式，或運(yùn)用企業(yè)互保、聯(lián)保、貸款保險(xiǎn)等形式，優(yōu)化擔(dān)保結(jié)構(gòu)，多渠道解決中小企業(yè)貸款擔(dān)保問題。 張捷（ 2021）王婷（ 2021）何雯君（ 2021）提出擴(kuò)大政府對(duì)中小企業(yè)的金融扶持 。 首先，中國(guó)人民銀行應(yīng)大力發(fā)展專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，以援助中小企業(yè)。北京理工大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程（繼續(xù)）教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 17 民生銀行即這種專門金融機(jī)構(gòu)的代表，但是如前所述它的業(yè)務(wù)范圍和政策還有待改進(jìn)。 針對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)的融資困難，銀監(jiān)會(huì)于 2021 年 5 月 25 日頒布了《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔 2021〕 59 號(hào)），通知要求商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)，適當(dāng)提高小企業(yè)不良貸款比率容忍度。 ，開展風(fēng)險(xiǎn)投資 各級(jí)政府應(yīng)采取措施，設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金。目前，除開大型企業(yè)，我國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)提供貸款就大多局限于少數(shù) “ 特 ” 、 “ 優(yōu) ” 企業(yè)，但是非 “ 特 ” 、非 “ 優(yōu) ” 企業(yè)畢竟占多數(shù)，他們才是真正缺乏資金，需大力進(jìn)行金融扶持的對(duì)象。根據(jù)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，除了銀行貸款外，國(guó)家有必要單列資金撥出一定經(jīng)費(fèi)，作為對(duì)中小企業(yè)的資金支持，這筆錢并不是說放出去不要 回來的了，要是得要回來的，只是由國(guó)家來承擔(dān)出資風(fēng)險(xiǎn)而已。 對(duì)投資大，回報(bào)期長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)大，融資難度大的高新技術(shù)中小企業(yè)，應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資，多方開辟風(fēng)險(xiǎn)投資渠道。 . 拓展和完善儲(chǔ) 蓄轉(zhuǎn)化為投資機(jī)制 ， 大力發(fā)展直接融資市場(chǎng) 2021 年 12 月 1 日，郭樹清首談股市就提到要完善儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)為投資機(jī)制。我國(guó)是世界上儲(chǔ)蓄率最高的國(guó)家之一，每年形成的凈儲(chǔ)蓄的絕對(duì)額也名列前茅，但是國(guó)內(nèi)不少產(chǎn)業(yè)和地區(qū)資金短缺， “ 三農(nóng) ” 和中小企業(yè)尤為突出。例如，發(fā)展股本融資和產(chǎn)業(yè)基金可以強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)主體的約束機(jī)制，也有利于減輕政府財(cái)政 負(fù)擔(dān)，為 完善 機(jī)構(gòu)和富裕居民開辟新的投北京理工大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程（繼續(xù)）教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 18 資渠道。從國(guó)際比較來看，我國(guó)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的差距很大。 因此， 應(yīng)集中拓展和完善儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的機(jī)制 ， 大力發(fā)展直接融資市場(chǎng)，逐步改善融資結(jié)構(gòu)，運(yùn)用好資本市場(chǎng)分散風(fēng)險(xiǎn)的功能，可以顯著增強(qiáng)我國(guó)金融體系抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。要落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于積極穩(wěn)妥發(fā)展債券市場(chǎng) 的要求，鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)通過發(fā)行公司債券籌集資金。同時(shí)，按照統(tǒng)一準(zhǔn)入條件、統(tǒng)一信息披露標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一資信評(píng)估要求、統(tǒng)一投資者適當(dāng)性制度、統(tǒng)一投資者保護(hù)安排的原則，加快實(shí)現(xiàn)債券市場(chǎng)的互聯(lián)互通。逐步建立以市場(chǎng)為主導(dǎo)的品種創(chuàng)新機(jī)制，不斷豐富市場(chǎng)投融資產(chǎn)品體系，更好地服務(wù)于中小企業(yè)和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動(dòng)。微觀方面，即 中小企業(yè) 本 身 。 金融機(jī)構(gòu)要解放思想積極創(chuàng)新，逐步消除對(duì)中小企業(yè)的金融抑制，建立多層次的信用擔(dān)保制度；政府要完善政策法律法規(guī)，加大對(duì)企業(yè)制度支持和金融扶持力度 ，充分發(fā)揮政府和金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資支持與宏觀調(diào)控的作用，逐步引導(dǎo)中小企業(yè)健康有序地發(fā)展。充分發(fā)揮中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要作用 ， 以此帶動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)、快速的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“和諧社會(huì)”的總體目標(biāo) 。我國(guó)資本市場(chǎng)正處在一個(gè)新的起點(diǎn)上，發(fā)展前景非常廣闊。 北京理工大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程（繼續(xù)）教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 20 致 謝 首先， 本人在此要特別 感謝我的 指 導(dǎo) 老 師 尹夏楠 老師 ， 她 以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、全力以赴的精神，對(duì)我畢業(yè)論文寫作給予悉心指導(dǎo)， 多次詢問 寫作 進(jìn)程，并為我指點(diǎn)迷津，幫助我開拓研究思路，精心點(diǎn)撥、熱忱鼓勵(lì) ，并 提出了許多寶貴的修改意見 ，使 我 的論文得以如期完成，在此致 以 最真摯的謝意。 其次，還要感謝在 青海電大教學(xué)站的老師們，尤其是金瑩老師 。 感謝在校期間所有在學(xué)習(xí)和生活上關(guān)心和支持我的老師及同窗好友，給予本人無私的幫助。 北京理工大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程（繼續(xù)）教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 21 參考文獻(xiàn) [1]周峰，中小企業(yè)融資難的原因分析 [J].南方金融， 2021（ 4） . [2] Stiglitz， Joseph E. and Weiss， Andrew， 1981， “Credit Rationing in Market with Imperfect Information” ， the American Economic Review， 71（ 3） . [3] 李志贇 , 銀行結(jié)構(gòu)與中小企業(yè)融資 [J].經(jīng)濟(jì)研究， 2021（ 6） . [4] 凌智勇、梁志峰，中小企業(yè)融資制度變遷績(jī)效實(shí)證分析研究 [J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)， 2021（ 6）． [5] 許朗、徐翔非，國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展的融資困境與對(duì)策建議 [J].軟科學(xué)， 2021（ 2） . [6] 王玲、栗博，中小企業(yè)融資中的銀企關(guān)系 [J].銀行家， 2021（ 9） . [7]Strahan， Philip E. and Weston， James P.， 1998， “Small business lending and the changing structure of the banking industry” ， Journal of Banking and Finance， 22. [8]馬笑泉，中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之互動(dòng)策略 [J].經(jīng)濟(jì)師， 2021（ 7） . [9]林毅夫、李永軍，中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資 [J].經(jīng)濟(jì)研究， 2021（ 1） [10]梁文玲 .試論民營(yíng)中小企業(yè)融資難的原因與對(duì)策 [J].商業(yè)研究， 2021（ 11） . [11]張捷 .中小企業(yè)的關(guān) 系型借貸與銀行組織機(jī)構(gòu) [J].經(jīng)濟(jì)研究， 2021（ 6） . [12]樊綱 .金融發(fā)展與企業(yè)改革 [M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社， 2021. [13]何雯君 .我國(guó)中小企業(yè)融資難的成因及治理對(duì)策 [J].商業(yè)研究 2021，（ 20） . [14]孟菲，段玉峰 .中小企業(yè)融資難原因探析 [J].企業(yè)經(jīng)濟(jì) 2021，（ 3） [15]黃飛鳴 .著力解決好中小企業(yè)融資難的問題 [J].經(jīng)濟(jì)論壇 2021，（ 5） [16]曾愛青，劉智勇 .多方努力 共同營(yíng)造中小民企融資多贏格局 [J].企業(yè)研究2021，（ 1） . [17]賈麗虹 .我國(guó)中小企業(yè)的融資 問題探析 [J].經(jīng)濟(jì)體制改革 2021，（ 1） . 北京理工大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程（繼續(xù)）教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 22 [18]工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部 4 部委聯(lián)合出臺(tái)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)【 2021】 300 號(hào)） [19]工業(yè)和信息化部《“十二五”中小企業(yè)成長(zhǎng)規(guī)劃》 2021 年 09 月 23 日 北京理工大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程（繼續(xù)）教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 22