【正文】 據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第一章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職能：公司設(shè)財(cái)務(wù)部，其主要職責(zé)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。第二章：會(huì)計(jì)人員的設(shè)置及職責(zé)：公司財(cái)務(wù)部人員設(shè)置：財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、收款員（現(xiàn)在暫不設(shè)置此崗位）。協(xié)助總經(jīng)理建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和工作流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。配合公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)財(cái)政、銀行、稅務(wù)、審計(jì)及相關(guān)部門的關(guān)系；自覺接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。及時(shí)、準(zhǔn)確的向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)資金、成本、費(fèi)用信息；并定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。完成總經(jīng)理交付的其他工作。充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的反映和監(jiān)督職能，認(rèn)真做好經(jīng)營活動(dòng)財(cái)務(wù)分析，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤的情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證審核和編制工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)，做到內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)報(bào)送。管理銷售臺(tái)帳，并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款，掌握預(yù)付帳款的支付情況。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常核算工作，并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。根據(jù)開發(fā)經(jīng)營的進(jìn)度，作好資金籌措調(diào)整，及時(shí)安排資金周轉(zhuǎn)調(diào)度。根據(jù)工程承發(fā)包合同，會(huì)同工程部等職能部門審核工程備料和工程進(jìn)度款的拔付、回籠和結(jié)算工作。1核算公司應(yīng)繳納的稅費(fèi)，并作出相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、帳目。1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂、保管工作。1完成公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄；嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任；支付工程材料款和工程進(jìn)度款時(shí)，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，原則上不得直接兌付現(xiàn)金；正確編制涉及現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到月結(jié)月清。出現(xiàn)諸如人員變動(dòng)或其他異常情況應(yīng)隨時(shí)對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理；認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限；負(fù)責(zé)督促出差或采購人員及時(shí)報(bào)帳，堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則；按時(shí)辦理工資發(fā)放及其他員工福利工作；負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，簽發(fā)支票時(shí)，要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”；1公司財(cái)務(wù)章和法人章要分開保管。如確因合理原因無法取得發(fā)票，應(yīng)由經(jīng)手人說明，按財(cái)務(wù)部門要求取得其他合適的票據(jù)代替或進(jìn)行妥善處理。3．報(bào)銷附件齊全。（二）、費(fèi)用報(bào)銷單填寫：1．差旅費(fèi)用報(bào)銷一律由出差人填列公司統(tǒng)一使用的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，報(bào)銷單應(yīng)詳細(xì)列明：報(bào)銷人所在部門、填報(bào)日期、報(bào)銷人姓名、職務(wù)、出差事由、出差起止日期、單據(jù)及附件張數(shù)、起訖地點(diǎn)等基本內(nèi)容，并按《差旅費(fèi)管理制度》規(guī)定填列機(jī)票費(fèi)、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、其他費(fèi)用金額。2．其他費(fèi)用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)列明報(bào)銷所屬部門、報(bào)銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報(bào)銷款項(xiàng)用途、金額等內(nèi)容。3．報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷單“用途”一欄簡要列明費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、事由（特殊情況除外），如招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費(fèi)”、“購部用物品件”等，禁止簡單填寫 “招待費(fèi)”、“電話費(fèi)”、“辦公用品費(fèi)”等。（三）、原始單據(jù)粘貼：1．使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進(jìn)行粘貼。一張粘貼單無法粘貼完時(shí)，可分幾張粘貼。應(yīng)將相同票面金額進(jìn)行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財(cái)務(wù)審核。否則，審核人有權(quán)退回報(bào)銷單據(jù)。5．總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理離開公司且報(bào)銷人確實(shí)需要當(dāng)時(shí)報(bào)銷費(fèi)用的，由出納電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意后報(bào)銷付款，總經(jīng)理回公司后當(dāng)天，出納應(yīng)取得總經(jīng)理補(bǔ)簽。本辦法適用于公司員工借款管理。（1）．臨時(shí)借款是指員工因業(yè)務(wù)原因須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)，臨時(shí)向公司借支一定額度的現(xiàn)金，待業(yè)務(wù)結(jié)束后報(bào)銷還款的行為。（2）．備用金借款是指員工因業(yè)務(wù)需要須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)，且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對(duì)固定，須向公司借支一定額度現(xiàn)金，在一定期限內(nèi)用作業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，如車輛加油費(fèi)、過橋過路費(fèi)、伙食費(fèi)、公司領(lǐng)導(dǎo)及其他部門需多次周轉(zhuǎn)使用的日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)或其他費(fèi)用等。超出合理額度的部分，財(cái)務(wù)部門有權(quán)核減，按合理額度審批。備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。借款必須用于公司業(yè)務(wù)需要，禁止各類私人借款。借款10,000元（含）以上，須提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便提前進(jìn)行資金安排。2．借款人將審批后的《借款單》交財(cái)務(wù)部，出納現(xiàn)金會(huì)計(jì)據(jù)此付款；3．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理離開公司，相關(guān)人員確實(shí)需要當(dāng)時(shí)借款的，由出納電話請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后先行借款后補(bǔ)批準(zhǔn)手續(xù)；4．臨時(shí)借款嚴(yán)格遵循“前清后借”的原則。（四）、報(bào)銷、還款臨時(shí)借款必須在業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬還款，特殊情況向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明情況，申請(qǐng)延期。借款報(bào)銷實(shí)行“一單一清”管理，報(bào)銷總額超過借款的，由財(cái)務(wù)扣除借款后補(bǔ)付現(xiàn)金；報(bào)銷總額小于借款額的，必須由借款人歸還剩余現(xiàn)金。備用金借款報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)補(bǔ)足備用金。每月末，主管會(huì)計(jì)對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行清理，編制《員工借款余額表》（見附件）報(bào)總經(jīng)理，并催收。借款人調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，需還清所有借款，否則不予辦理離職手續(xù)。3．辦理離職手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門因工作疏忽漏扣借款的，漏扣部分由責(zé)任人全部承擔(dān)。5．其他情形的，根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，由責(zé)任人承擔(dān)。本制度所稱招待費(fèi)指公司日常經(jīng)營過程中需要支出的各類交際性餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、娛樂費(fèi)、各類贈(zèng)送禮品（券）、公司自備煙酒等。（一）、招待費(fèi)用的申請(qǐng)、審批招待活動(dòng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待活動(dòng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、招待對(duì)象、對(duì)業(yè)務(wù)的影響程度，分為工作餐、日常一般招待活動(dòng)及重要招待活動(dòng)三種規(guī)格。工作餐標(biāo)準(zhǔn)不得超過每人次（）元；日常一般招待活動(dòng)視招待對(duì)象按每人次（含陪同人員）（）元進(jìn)行總額控制；重要招待活動(dòng)視具體情況靈活處理。（應(yīng)由綜合辦專人保管）費(fèi)用申請(qǐng)、審批流程：⑴、招待費(fèi)用申請(qǐng)采用《工作聯(lián)系單》形式，由經(jīng)手人事先填寫《工作聯(lián)系單》說明招待對(duì)象、事由、人數(shù)、規(guī)格、預(yù)計(jì)金額等。⑵、公司組織的各類評(píng)審會(huì)、業(yè)務(wù)聯(lián)誼會(huì)等支出金額較大、持續(xù)時(shí)間較長的活動(dòng)須由經(jīng)辦部門出具書面計(jì)劃或方案，詳細(xì)說明活動(dòng)名稱、事由、地點(diǎn)、估計(jì)人數(shù)、費(fèi)用項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃達(dá)到效果、預(yù)計(jì)費(fèi)用額度等，由部門負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)分管副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。⑵ 綜合部按管理清晰、操作簡便的原則建立起各類有價(jià)證券、煙、灑及禮品明細(xì)賬，同時(shí)制定出入庫、領(lǐng)用登記及審批操作規(guī)程，各部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)程進(jìn)行操作，否則，綜合部有權(quán)拒絕發(fā)放所需招待用品。（三）、單據(jù)填列：1．招待費(fèi)用必須由主要經(jīng)手人填列報(bào)銷單并由公司陪同人員在報(bào)銷單據(jù)上簽名。2．報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上說明招待事由、招待對(duì)象（單位名稱或部門名稱）、陪同人員，特殊情況可另附便簽說明，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。以上所稱“單筆”，指單次業(yè)務(wù)招待發(fā)生的支出，具體界定辦法如下：憑票報(bào)銷的，不同出票單位、不同招待時(shí)間為不同筆；單獨(dú)贈(zèng)送禮品的，每次贈(zèng)送為一筆；同一次招待中贈(zèng)送禮品可歸為一筆；短期內(nèi)對(duì)同一招待對(duì)象的多次招待支出（如陪同業(yè)務(wù)單位外出旅游期間發(fā)生的車船費(fèi)、餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)等），可歸為一筆。無正當(dāng)理由，不得以其他票據(jù)充抵。四、差旅費(fèi)管理⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。⑶ 公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行: ① 房租標(biāo)準(zhǔn): A,部門經(jīng)理以上職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為（）元/日。市內(nèi)交通費(fèi)每人（）元/日.⑷,實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因,報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付⑸, 睢縣工程項(xiàng)目期間工程人員統(tǒng)一食宿，管理人員可以乘座班車往返睢縣和商丘，在睢縣的餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)：早餐10元、午餐20元、晚餐20元，以餐補(bǔ)表簽到為準(zhǔn)，后勤部每周上報(bào)餐補(bǔ)簽到表，報(bào)財(cái)務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，一次性補(bǔ)后勤部。五、車輛費(fèi)用報(bào)銷⑴ 公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn)，行政部應(yīng)對(duì)車輛使用、維護(hù)等情況進(jìn)行登記。⑶ 發(fā)現(xiàn)公務(wù)車輛、專用車輛故障時(shí)，應(yīng)將情況報(bào)告給行政部（綜合部），屬正常維修的，需列明具體維修內(nèi)容、故障原因、是否需要更換配件、預(yù)計(jì)修理費(fèi)用等，按照財(cái)務(wù)審批手續(xù)報(bào)請(qǐng)公司主管副總審批；不屬正常維修的，相關(guān)費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)；公務(wù)車輛、專用車輛的保養(yǎng)應(yīng)報(bào)公司行政部（綜合部）統(tǒng)一安排。車輛維修費(fèi)用原則上以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，未經(jīng)允許不得在定點(diǎn)廠家之外維修，否則不予報(bào)銷。從商丘—睢縣的班車定點(diǎn)定線。私車使用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：去睢縣油補(bǔ)130元，過路費(fèi)來回50元。第四章 財(cái)產(chǎn)管理制度一、公司財(cái)產(chǎn)的范圍⑴ 公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。⑶ 、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑶ 各歸口管理部門負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施,、財(cái)產(chǎn)的清查,盤點(diǎn)⑴ 公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。⑶ 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書面說明虧, 資金審批、付款制度一、材料供應(yīng)與款項(xiàng)支付：⑴ 工程部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月材料款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部。驗(yàn)收單一式三聯(lián)： 第一聯(lián)存根，由驗(yàn)收人保管；第二聯(lián)交采購人員；第三聯(lián)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)核對(duì)。二、施工工程用款審批與款項(xiàng)支付：⑴ 工程部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月工程款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。（注：付款時(shí)扣除施工單位在施工過程中由我公司代付的水電費(fèi)、管理費(fèi)等款項(xiàng)）⑶ 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段：工程部提供簽證等原始憑據(jù)（需有監(jiān)理單位簽章），預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。第六章銷售收款制度一、銷售收款：⑴ 銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。⑶ 每月28日前銷售部應(yīng)報(bào)送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，財(cái)務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績。第七章 工程成本管理制度一、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作：⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。⑵ 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,、工程決算程序⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽。⑶ 大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部,設(shè)計(jì)部,財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。本制度不完善的地方，由總經(jīng)理同意另