【正文】 產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提和評(píng)估結(jié)論的合理性、評(píng)估方法的適用性、主要參數(shù)的合理性、未來收益預(yù)測(cè)的謹(jǐn)慎性等問題發(fā)表意見，并說明定價(jià)的合理性，資產(chǎn)定價(jià)是否存在損害公司和股東合法權(quán)益的情形。第十六條 為增加公司信息披露透明度，公司還應(yīng)披露以下重大事項(xiàng)：（一）是否存在公司的權(quán)益被股東及其關(guān)聯(lián)方嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除的情形；（二）是否存在公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除的情形；（三）是否存在現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近二十四個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰（指被處以罰款以上行政處罰的行為；被處以罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機(jī)關(guān)認(rèn)定該行為不屬于重大違法違規(guī)行為的外，都應(yīng)當(dāng)披露）或者最近十二個(gè)月內(nèi)受到過全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開譴責(zé)的情形；（四）是否存在其他嚴(yán)重?fù)p害股東合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的情形；（五）附生效條件的股票認(rèn)購(gòu)合同的內(nèi)容摘要（如有）。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要除滿足前款規(guī)定外，至少還應(yīng)包括：（一）目標(biāo)資產(chǎn)及其價(jià)格或定價(jià)依據(jù)；（二）資產(chǎn)交付或過戶時(shí)間安排；（三）資產(chǎn)自評(píng)估截止日至資產(chǎn)交付日或過戶日所產(chǎn)生收益的歸屬；（四）與資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)債及人員安排。第十九條 公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在股票發(fā)行方案的尾頁簽名，并加蓋公司公章。第二十一條 發(fā)行基本情況應(yīng)包括本次發(fā)行股票的數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的情況、其他發(fā)行對(duì)象情況及認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量等。最近兩年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、按股票發(fā)行完成后總股本計(jì)算的每股收益等指標(biāo)的變化情況。第二十四條 發(fā)行情況報(bào)告書應(yīng)披露主辦券商關(guān)于本次發(fā)行合法合規(guī)性的結(jié)論性意見，至少包括以下內(nèi)容：（一）關(guān)于本次股票發(fā)行是否符合豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)條件的意見；（二）關(guān)于公司治理規(guī)范性的意見；（三）關(guān)于公司是否規(guī)范履行了信息披露義務(wù)的意見；（四）關(guān)于本次股票發(fā)行對(duì)象是否符合投資者適當(dāng)性要求的意見；（五）關(guān)于發(fā)行過程及結(jié)果是否合法合規(guī)的意見；（六）關(guān)于發(fā)行定價(jià)方式、定價(jià)過程是否公正、公平，定價(jià)結(jié)果是否合法有效的意見；（七）關(guān)于公司本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排規(guī)范性的意見；（八）主辦券商認(rèn)為應(yīng)當(dāng)發(fā)表的其他意見。律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次股票發(fā)行的影響。第二十七條 公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書正文后聲明：“公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本發(fā)行情況報(bào)告書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。第四章附則第二十八條 本指引由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。第五篇：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行)第一章 總則第一條為規(guī)范主辦券商推薦業(yè)務(wù)，明確主辦券商職責(zé)，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》，以 下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》，制定本規(guī)定。第三條主辦券商應(yīng)對(duì)申請(qǐng)掛牌公司進(jìn)行盡職調(diào)查和內(nèi)核。第五條主辦券商及相關(guān)人員應(yīng)勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信地開展推薦業(yè)務(wù)，履行保密義務(wù)，不得利用在推薦業(yè)務(wù)中獲取的尚未公開 信息謀取利益。第七條項(xiàng)目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員組成，其成員須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師和行業(yè)分析師至少各一 名。第八條主辦券商應(yīng)在項(xiàng)目小組中指定一名負(fù)責(zé)人，對(duì)項(xiàng)目負(fù)全面責(zé)任，項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人應(yīng)具備下列條件之一：(一）參與兩個(gè)以上推薦掛牌項(xiàng)目，且負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)、法律 事項(xiàng)或相關(guān)行業(yè)事項(xiàng)的盡職調(diào)查工作；(二）具有三年以上投資銀行從業(yè)經(jīng)歷，且具有主持境內(nèi)外首次公開發(fā)行股票或者上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的主承 銷項(xiàng)目經(jīng)歷。(三）在申請(qǐng)掛牌公司或其控股股東、實(shí)際控制人處任職；(四）未按要求參加全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；(五）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情形。第十一條主辦券商應(yīng)制訂內(nèi)核機(jī)構(gòu)工作制度，對(duì)內(nèi)核機(jī)構(gòu) 的職責(zé)、人員構(gòu)成、審核程序、表決辦法、自律要求和回避制度 等事項(xiàng)作出規(guī)定。第十三條內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)由十名以上成員組成，可以外聘。內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員應(yīng)具備下列條件 之一：(一）具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師或律師資格并在其專業(yè)領(lǐng)域或投資銀行 領(lǐng)域有三年以上從業(yè)經(jīng)歷；(二）具有五年以上投資銀行領(lǐng)域從業(yè)經(jīng)歷；(三）具有相關(guān)行業(yè)高級(jí)職稱的專家或從事行業(yè)研究五年以上 的分析人員。內(nèi)核機(jī)構(gòu)工 作制度或內(nèi)核成員發(fā)生變動(dòng)的，主辦券商應(yīng)及時(shí)報(bào)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓 系統(tǒng)公司備案，并在五個(gè)工作日內(nèi)更新披露。第十六條項(xiàng)目小組應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，通過實(shí)地考察、查閱、訪談等方法，對(duì)申請(qǐng)掛牌公司進(jìn)行盡職 調(diào)查，以有充分理由確信申請(qǐng)掛牌公司符合掛牌條件以及在掛牌 申請(qǐng)文件中披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十八條項(xiàng)目小組中應(yīng)指定注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師、行業(yè)分析師各一名分別負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)掛牌公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)、法律事項(xiàng)、相 關(guān)行業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。項(xiàng)目小組應(yīng)判斷專業(yè)人士發(fā)表 意見所基于的工作是否充分，對(duì)專業(yè)人士意見有疑義、或認(rèn)為專業(yè)人士發(fā)表的意見所基于的工作不夠充分的，項(xiàng)目小組應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立 調(diào)查。第二十一條項(xiàng)目小組完成盡職調(diào)查工作后，應(yīng)出具盡職調(diào)查報(bào)告，各成員應(yīng)在盡職調(diào)查報(bào)告上簽名，承諾己參加盡職調(diào)查 工作并對(duì)其負(fù)責(zé)。第四章 內(nèi)核第二十三條主辦券商內(nèi)核機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目小組的申請(qǐng)召開內(nèi)核會(huì)議。第二十四條主辦券商內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)每個(gè)項(xiàng)目在內(nèi)核會(huì)議成員中指定一名內(nèi)核專員。第二十五條內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員存在以下情形之一的，不得參與該項(xiàng)目的內(nèi)核：(一)擔(dān)任該項(xiàng)目小組成員的；(二）本人及其配偶直接或間接持有申請(qǐng)掛牌公司股份；(三）在申請(qǐng)掛牌公司或其控股股東、實(shí)際控制人處任職的；(四）其他可能影響公正履行職責(zé)的情形。審核工作底稿應(yīng)包括審核工作的起止日期、發(fā)現(xiàn)的問題、建 議補(bǔ)充調(diào)查核實(shí)的事項(xiàng)以及對(duì)推薦掛牌的意見等內(nèi)容。第二十八條項(xiàng)目小組成員可以列席內(nèi)核會(huì)議，向內(nèi)核會(huì)議匯報(bào)盡職調(diào)查情況和需提請(qǐng)關(guān)注的事項(xiàng)，回答質(zhì)詢。內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員應(yīng)以個(gè)人身份出席內(nèi)核會(huì)議，發(fā)表獨(dú)立審 核意見并行使表決權(quán)。每次會(huì)議 委托他人出席的內(nèi)核會(huì)議成員，不得超過應(yīng)出席成員的三分之一o第三十條內(nèi)核會(huì)議應(yīng)對(duì)是否同意推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決。第三十一條主辦券商應(yīng)對(duì)內(nèi)核會(huì)議過程形成記錄，在內(nèi)核 會(huì)議表決的基礎(chǔ)上形成內(nèi)核意見。內(nèi)核 會(huì)議成員均應(yīng)在內(nèi)核意見上簽名。決定推薦的，應(yīng)出具推 薦報(bào)告。主辦券商以做市目的持有的申請(qǐng)掛牌公司股份，不受本條第一款限制。第三十五條主辦券商推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌，應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提交推薦報(bào)告及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 公司要求的其他文件，推薦報(bào)告應(yīng)包括下列內(nèi)容：(一）盡職調(diào)查情況；(二）逐項(xiàng)說明申請(qǐng)掛牌公司是否符合《業(yè)務(wù)規(guī)則》規(guī)定的掛 牌條件；(三）內(nèi)核程序及內(nèi)核意見；(四）推薦意見；(五）提醒投資者注意事項(xiàng)；(六）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他內(nèi)容。第三十七條主辦券商向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)送推薦文件后，應(yīng)當(dāng)配合全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的審查，并承擔(dān)下列工作：(一）組織申請(qǐng)掛牌公司及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 公司的意見進(jìn)行答復(fù)；(二）按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的要求對(duì)涉及本次掛牌的特 定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或核查；(三）指定項(xiàng)目小組成員與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司進(jìn)行專業(yè)溝通；(四）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他工作。第六章 持續(xù)督導(dǎo)第三十九條主辦券商應(yīng)與所推薦掛牌公司簽訂持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議，持續(xù)督導(dǎo)掛牌公司誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范履行信息披露義務(wù)、完善 公司治理機(jī)制。第四十一條主辦券商應(yīng)至少配備兩名具有財(cái)務(wù)或法律專業(yè)知識(shí)的專職督導(dǎo)人員，履行督導(dǎo)職責(zé)。第四十二條主辦券商與掛牌公司因特殊原因確需解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)事前報(bào)告全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司并說明合理 理由。第四十三條承接督導(dǎo)事項(xiàng)的主辦券商應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議簽訂之日起開展督導(dǎo)工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第七章 監(jiān)管措施和違規(guī)處理第四十四條全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司可以對(duì)主辦券商及其相關(guān)人員從事推薦業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，主辦券 商及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得以任何理由拒絕或者拖延提供有關(guān)資料，不得提供虛假、誤導(dǎo) 性或者不完整的資料。第四十六條主辦券商及其從業(yè)人員違反本細(xì)定，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券 商管理細(xì)則（試行）》對(duì)其采取監(jiān)管措施或進(jìn)行自律處分。第四十八條本規(guī)定由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。