【正文】 促進(jìn)金融的創(chuàng)新。（六）盈利評(píng)價(jià)體系不完善盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實(shí)有效和可持續(xù)性。一．商業(yè)銀行盈利評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（一）盈利性指標(biāo)。1，規(guī)模增長(zhǎng)率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)比率，在我國(guó)銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，利息收入是銀行的主要盈利來(lái)源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)充對(duì)銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率是國(guó)際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標(biāo)。3盈利增長(zhǎng)率。（二）安全性指標(biāo)。資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。不良貸款與貸款總額之比。國(guó)外銀行一般在1005,撥備沒(méi)有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問(wèn)題。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級(jí)準(zhǔn)備資產(chǎn)來(lái)衡量銀行的流動(dòng)性。75%的存貸比是我國(guó)監(jiān)管控銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確立的硬性指標(biāo)。是指商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)最大化的能力。國(guó)有商業(yè)銀行改革取得了顯著的成績(jī)。從幾年來(lái)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行審計(jì)情況看，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在： 一是國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高，這是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的首要特征。這些不良資產(chǎn)形成原因十分復(fù)雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。三是國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率和人均利潤(rùn)率仍大大低于國(guó)際平均水平。一些銀行急于擴(kuò)張業(yè)務(wù)和搶占市場(chǎng)份額，往往忽略風(fēng)險(xiǎn)和成本，不能正確處理業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，致使一些新的金融業(yè)務(wù)往往是金融犯罪分子窺視的焦點(diǎn)。商業(yè)銀行存在的問(wèn)題實(shí)質(zhì)是金融體制和機(jī)制不健全，沒(méi)有建立現(xiàn)代金融制度，沒(méi)有真正擺脫行政機(jī)構(gòu)色彩，公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重缺陷，經(jīng)營(yíng)機(jī)制還沒(méi)有根本轉(zhuǎn)換，內(nèi)部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機(jī)制。目前，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式已成為國(guó)際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。其特征可概括為全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等。中國(guó)銀行業(yè)與國(guó)際先進(jìn)銀行相比，特別是與全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理方法等方面還存在一定差距。改革開(kāi)放以前，我國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征，經(jīng)過(guò)多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)始取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。國(guó)有商業(yè)銀行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離和制衡目前還不夠完善，內(nèi)控的權(quán)威性不足，董事會(huì)還沒(méi)有真正起到內(nèi)部控制作用，內(nèi)部控制活動(dòng)實(shí)際上由經(jīng)營(yíng)層主導(dǎo)，內(nèi)控優(yōu)先的原則在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒(méi)有充分體現(xiàn)，對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)的及時(shí)性和有效性還有待提高。風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制獨(dú)立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)進(jìn)行行政干預(yù)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠。（6）外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束的作用還沒(méi)有充分發(fā)揮。監(jiān)管責(zé)任沒(méi)有落實(shí)到高級(jí)管理人員和崗位責(zé)任人，許多問(wèn)題暴露后才發(fā)現(xiàn)。市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)督約束有待加強(qiáng)。我國(guó)近年來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)嚴(yán)峻。筆者認(rèn)為，加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要從加強(qiáng)外部監(jiān)管、完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)督三方面著手：要實(shí)施嚴(yán)格的外部監(jiān)管和考核。國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在很大差距，是我國(guó)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，必須加強(qiáng)外部監(jiān)督。繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款，是加強(qiáng)金融監(jiān)管的重要工作，關(guān)鍵是要建立和落實(shí)信貸責(zé)任制，有效控制新增不良貸款。商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。建立公司治理結(jié)構(gòu)當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作：（1）構(gòu)建完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是要培育先進(jìn)的全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；二是建立獨(dú)立而權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)現(xiàn)對(duì)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理；三是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全面管理；四是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)、控制和轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)全過(guò)程管理；五是確定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間、上下級(jí)之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)管理。（2）完善內(nèi)控機(jī)制，保障公司治理機(jī)制的運(yùn)行。建立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵(lì)機(jī)制提高經(jīng)營(yíng)管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，是推進(jìn)商業(yè)銀行股份制改造的基礎(chǔ)。建立規(guī)范的、嚴(yán)格的信息披露制度，自覺(jué)接受市場(chǎng)監(jiān)督。市場(chǎng)約束與最低資本金約束、外部監(jiān)管共同成為新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。銀行業(yè)不僅要披露最為基本的關(guān)于不良資產(chǎn)等方面的信息，還要描述詳細(xì)的控制風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部制度建設(shè)等方面的內(nèi)容。國(guó)有商業(yè)銀行改造成股份制的商業(yè)銀行成為市場(chǎng)化的主體，必需滿足股東的信息披露要求。第五篇：淺談我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革后風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系淺談我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革后風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系【摘要】我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革之后，各個(gè)商業(yè)銀行積極展開(kāi)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探索，以期構(gòu)建防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。下文首先分析了我國(guó)商業(yè)銀行目前風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的一些問(wèn)題，然后簡(jiǎn)單介紹了國(guó)際普遍使用的風(fēng)險(xiǎn)管理體系——扁平化矩陣結(jié)構(gòu)，最后從風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系設(shè)計(jì)角度提出了一套方案以提高銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制的能力。第二，現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門權(quán)力和地位不夠，對(duì)業(yè)務(wù)部門未、不能進(jìn)行必要的指導(dǎo)和監(jiān)督，難以真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理方面的統(tǒng)帥和權(quán)威作用。監(jiān)事會(huì)難以對(duì)董事、高管層及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，董事會(huì)難以對(duì)高管等經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效監(jiān)控，高管層難以對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)控?？偟恼f(shuō)來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和制度上，都還處于相對(duì)落后的狀態(tài)。扁平化是指中間環(huán)節(jié)少, 組織機(jī)構(gòu)從上到下依次為總行、地區(qū)中心分行、分行三個(gè)層次。扁平化矩陣式管理主要有以下特點(diǎn)：第一, 水平層次上, 不是行長(zhǎng)個(gè)人負(fù)責(zé), 而是職能部門負(fù)責(zé)。地區(qū)中心分行為中間環(huán)節(jié), 與分行相比更偏重于業(yè)務(wù)管理。這個(gè)矩陣是以客戶和職能作為兩個(gè)參考因素設(shè)計(jì)的,在原有的直線職能結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上, 再建立一套橫向的組織系統(tǒng), 以一個(gè)任務(wù)或項(xiàng)目為中心形成一個(gè)二維或多維的矩陣, 這一結(jié)構(gòu)中的人員或小組既受各職能部門的縱向領(lǐng)導(dǎo), 同時(shí)又接受為執(zhí)行某一功能而設(shè)立的工作小組的橫向領(lǐng)導(dǎo)。由于風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)銀行各個(gè)部門之間的相互配合和相互協(xié)調(diào)，因此我們可以選擇行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、信貸部門、IT部門和檢察等部門的主管人員作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職能是負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理方針、政策、和目標(biāo)，并對(duì)下屬風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行考核以及管理。首席風(fēng)險(xiǎn)官還應(yīng)負(fù)責(zé)定期向董事會(huì)匯報(bào)綜合各方面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大類。每個(gè)部門設(shè)立一位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理部日常的工作，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他部門的工作，及時(shí)與上級(jí)主管部門——風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)溝通，并向下級(jí)分行的風(fēng)險(xiǎn)管理處傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中具體的操作和程序，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，進(jìn)行客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，貸款的授信等工作。我國(guó)實(shí)行的是總分行制的商業(yè)銀行行政管理體系，總行主要負(fù)責(zé)全行的管理工作，而分行是對(duì)外業(yè)務(wù)的窗口，是各項(xiàng)制度最后的實(shí)施者。在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們還應(yīng)該注意三個(gè)問(wèn)題。可在鑒別和分析不同風(fēng)險(xiǎn)理論的基礎(chǔ)上加以吸收。所以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)該在整個(gè)項(xiàng)目過(guò)程中處于核心地位，以已經(jīng)確定的風(fēng)險(xiǎn)管理原則指導(dǎo)各個(gè)相關(guān)部門的具體操作，才能保證整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向始終正確。風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況可直接由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督,具體協(xié)調(diào)和領(lǐng)導(dǎo)可以由首席風(fēng)險(xiǎn)官執(zhí)行，以保證在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中能達(dá)到銀行人、材、物等各方面的最佳配合和協(xié)作?？捎墒紫L(fēng)險(xiǎn)官牽頭,各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部門定期就市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)