【正文】 【參考文獻(xiàn)】[1] 徐一丁,戴小玲，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，四川大學(xué)出版社[2] 趙曉菊，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果涉及銀行各個(gè)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)，因此,重視項(xiàng)目后期的維護(hù)也是非常必要的。其次，整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，各個(gè)部門(mén)之間的相互協(xié)調(diào)非常重要。具體操作可由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)牽頭，相關(guān)部門(mén)結(jié)合本行具體情況,確定要采取的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和流程，明確各種風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)原則和方針，為以后的具體工作確立參考依據(jù)。首先，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中,應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)管理理論為靈魂。風(fēng)險(xiǎn)管理處的主要職責(zé)是對(duì)各自分行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的制度定期向上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯報(bào)，提供風(fēng)險(xiǎn)資料和數(shù)據(jù)。（3）在各分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理處。風(fēng)險(xiǎn)管理部的主要職責(zé)是對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，制定具體的本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理操作程序等。因此，我們可是設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部和操作風(fēng)險(xiǎn)管理部。（2）在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。首席風(fēng)險(xiǎn)官的職能是協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)內(nèi)部工作，聽(tīng)取各風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的匯報(bào)，并指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在相應(yīng)層面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及其趨勢(shì)的演變調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。而首席風(fēng)險(xiǎn)官可選擇銀行的一位分管風(fēng)險(xiǎn)的行長(zhǎng)。三、我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的設(shè)計(jì)針對(duì)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問(wèn)題，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革后的實(shí)際情況以及借鑒國(guó)外銀行經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)商業(yè)銀行可引入矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，構(gòu)建如下體系：以總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，下設(shè)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理處風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)（1）在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和首席風(fēng)險(xiǎn)官。第三, 由于責(zé)任和權(quán)限都落實(shí)到具體業(yè)務(wù)崗位上, 因而發(fā)揮主功能的是業(yè)務(wù)流程中的一個(gè)個(gè)崗位, 而不是職位, 分行行長(zhǎng)的權(quán)限范圍相對(duì)較小, 其責(zé)任也相對(duì)較小。第二, 垂直方向上的授權(quán)以業(yè)務(wù)單元為單位多路徑平行向下, 彼此不存在交叉。矩陣式是指總行對(duì)分行的管理主要通過(guò)獨(dú)立的職能部門(mén)垂直進(jìn)行, 同時(shí)輔之以分行自身的水平管理。二、國(guó)際普遍使用的風(fēng)險(xiǎn)管理體系國(guó)際上相對(duì)成熟和使用廣泛的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)是扁平化矩陣結(jié)構(gòu)。股份制改革之后，銀行形成了有效的法人治理結(jié)構(gòu)，以上問(wèn)題雖然在一定程度上有所緩解，但是依然存在。第三，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營(yíng)者之間缺乏嚴(yán)格的可實(shí)施的監(jiān)督制約機(jī)制?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 股份制改革 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題第一，風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善, 缺乏多層次的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，缺乏集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，各業(yè)務(wù)部門(mén)往往各自為政，互不溝通，缺乏效率。但是在風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和制度上，我國(guó)目前都還處于相對(duì)落后的狀態(tài)。就銀行自身來(lái)說(shuō)，引入市場(chǎng)監(jiān)督，同時(shí)讓自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系贏得廣泛的認(rèn)可，對(duì)于銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理具有積極意義。銀行的信息披露涉及銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面，因而完善的風(fēng)險(xiǎn)信息披露需要從董事會(huì)、高級(jí)管理層、經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)等多個(gè)層次的分工合作。市場(chǎng)約束要求銀行建立信息披露制度，在此過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)信息居于關(guān)鍵性地位。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場(chǎng)約束的作用得到了空前的強(qiáng)調(diào)。商業(yè)銀行目前要加強(qiáng)內(nèi)部控制組織建設(shè)、加強(qiáng)內(nèi)控管理文化建設(shè)、理順業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，完善崗位授權(quán)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線(xiàn)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)必須首先從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制做起。最終實(shí)現(xiàn)以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為根本目的的增值型風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵。完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行的發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的根本所在。并要防范化解處置不良資產(chǎn)帶來(lái)的損失和可能產(chǎn)生的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)或通貨膨脹。監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間以及中央銀行與財(cái)政部門(mén)之間要進(jìn)一步健全完善協(xié)調(diào)機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)法人、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、和高級(jí)管理人員的監(jiān)管和考核。按照加入世貿(mào)組織承諾，到2006年我國(guó)金融業(yè)將全面對(duì)外開(kāi)放，國(guó)有商業(yè)銀行必須加快改革步伐，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高質(zhì)量和效益，盡快按國(guó)際金融通則和制度辦事，建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。增強(qiáng)中國(guó)銀行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力成為國(guó)有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的重任之一。三、加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)金融改革國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。信息披露還不規(guī)范、不完備，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息披露尤其不充分。外部監(jiān)管仍比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要。與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比比較落后。（5）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)比較薄弱。（3）商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的組織框架還處于初步建設(shè)階段。（2）國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，觀念陳舊。（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在障礙。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理，這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)進(jìn)行組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)再依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。二、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的差距風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容和管理行為，是隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。五是銀行風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財(cái)政性支出，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)向銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化；房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長(zhǎng)、規(guī)模大、增長(zhǎng)快，信貸的分散風(fēng)險(xiǎn)向集中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風(fēng)險(xiǎn)，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛假按揭、重復(fù)抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風(fēng)險(xiǎn)向其他資產(chǎn)的遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。四是金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時(shí)有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防范機(jī)制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。二是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（8%）還有一定差距，距國(guó)際先進(jìn)銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前部分行業(yè)投資過(guò)熱已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的突出矛盾，一些銀行對(duì)過(guò)度投資、重復(fù)建設(shè)盲目貸款，如果不切實(shí)加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。不良貸款比率按五級(jí)分類(lèi)口徑仍較高，已超過(guò)20%（發(fā)達(dá)國(guó)家平均為2%），風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到真正商業(yè)銀行的要求，其本身還存在不少問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢(shì)（VAR）（RAROC）2新資本協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理3全面風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐操作風(fēng)險(xiǎn)管理第四篇：國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)一、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)經(jīng)過(guò)二十年的改革，我國(guó)逐步確立了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，形成了以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體的商業(yè)銀行體系。（四）盈利能力指標(biāo)。由于公開(kāi)數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動(dòng)性就越差。（三）流動(dòng)性指標(biāo)。撥備額/預(yù)期損失。核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)3不良率。1資本充足率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來(lái)考核盈利水平的高低。國(guó)際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準(zhǔn)1%。收益除以在那個(gè)總資產(chǎn)。衡量銀行的盈利性指標(biāo)可設(shè)定為規(guī)模增長(zhǎng)率，資產(chǎn)收益率，盈利增長(zhǎng)率三項(xiàng)。因?yàn)殂y行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，過(guò)去或當(dāng)下的盈利，并