【正文】 型的準確性，而模型準確性的提高又可以提高信貸管理流程的效率。根據(jù)分析工具所采用的模型和數(shù)據(jù)需要有先進的信息技術予以支持，如評級規(guī)則引擎和數(shù)據(jù)集市等，否則，先進的分析工具只能停留于書面，很難付諸實踐，同時管理流程也需要在系統(tǒng)中進行固化，可以提高流程效率與質(zhì)量、降低流程成本，同時系統(tǒng)本身也可以在流程中起到一定的控制作用。無論多么先進的分析工具、管理流程與信息系統(tǒng)，都必須運作于合理的組織架構（包括公司治理結(jié)構、內(nèi)部控制、績效考核和公司文化等）之上，因此，組織架構的設計與實施也是建設全面信用風險管理體系必不可少的組成部分之一。之所以說過程自上而下是因為先要從銀行整體角度確定目標收益和風險限額，然后自上而下，整體目標被分解成為對某部門和對負責與客戶交易的項目經(jīng)理的具體目標。而自下而上指風險監(jiān)控和報告的路線是從交易產(chǎn)生開始，到將風險、收入和交易量匯總為止。因此，風險管理是一個完整的控制過程，這個過程包括預先控制、過程控制和事后控制。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介2. 過程控制：包括按照授權有限的原則，制定授權方案，完善盡職調(diào)查和風險評審機制， 對各類超權限授信業(yè)務進行審查。 信用風險管理戰(zhàn)略與政策信用風險管理戰(zhàn)略的內(nèi)容包括信用風險管理策略和政策體系的制定、根據(jù)風險狀況在機構范圍內(nèi)進行合理的資本配置，在此基礎上構建結(jié)構化的組織架構以達到上述目標。戰(zhàn)略落實到具體的目標則體現(xiàn)為： 1. 信用風險管理戰(zhàn)略與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合，以保證銀行的競爭優(yōu)勢與承擔的風險一致。3. 從風險角度考核分支機構業(yè)績，把分支機構行為與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)風險管理目標有機結(jié)合起來。5. 選擇達到信用風險管理目標需要的恰當工具。這一體系的起點是信用風險戰(zhàn)略及原則，而信用風險戰(zhàn)略及原則是根據(jù)銀行的總體經(jīng)營戰(zhàn)略、銀監(jiān)會的監(jiān)管要求與巴塞爾協(xié)議的相關規(guī)定制定的國內(nèi)商業(yè)銀行所說的信貸政策一般是指信貸業(yè)務的地區(qū)、行業(yè)投向等信貸業(yè)務策略，類似于上述體系中的信用風險戰(zhàn)略及原則。其次，這些“政策” 與指導業(yè)務開展的操作規(guī)則、規(guī)章制度等的結(jié)合也不夠緊密，很有可能出現(xiàn)的情況是：當前在使用的操作規(guī)則、規(guī)章制度是不同時期、不同部門、不同人員制定的，其主導思想、最終目的缺乏一致性，甚至互相矛盾，與信貸戰(zhàn)略背道而馳。因此，國內(nèi)的商業(yè)銀行應進一步強化信用風險戰(zhàn)略的制定，作為完善信貸政策體系的第一步。然后， 根據(jù)信貸戰(zhàn)略，設計與完善適用于全行的信貸政策，并嚴格控制各分行對政策的修改。政策也應明確信貸審查與信貸稽核檢查的控制目標。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介 信用風險管理組織架構銀行信貸管理組織架構的發(fā)展是伴隨著信貸市場環(huán)境的變化而不斷發(fā)展、演變的，在不同的發(fā)展階段，呈現(xiàn)不同的特點（如下圖所示）。因此，商業(yè)銀行必須充分考慮到外部市場環(huán)境的發(fā)展對信貸管理組織架構的要求，將能夠滿足未來市場發(fā)展要求的、具有先進性的信貸管理組織架構類型作為發(fā)展的目標。首先，在決策層，由銀行的風險管理委員會、信貸管理委員會等設定信用風險管理策略（包括業(yè)務指引、額度設置、績效考核目標等）；其次，在執(zhí)行層和監(jiān)督層，信貸業(yè)務由相對獨立而又有機結(jié)合的三個部分構成：第一，是根據(jù)信貸政策進行信貸營銷、客戶關系管理等職能；第二，是對信貸業(yè)務風險進行監(jiān)控；第三，是負責信貸業(yè)務的具體發(fā)放。同時，設立首席信貸主管、資深信貸主管、高級信貸主管、中級信貸主管、信貸主管助理等5 個業(yè)務職務序列，并相應授予信貸業(yè)務審查、審批權限，統(tǒng)一實施“一個層次審查，雙人會簽審批”的信貸審查、審批模式，從機制上保證最終審批人不主導審查，有利于信貸人員、審貸人員、貸審委成員多角度揭示貸款風險點，進一步固化了“集體決策、個人負責、權力制衡”的風險防范體系。董事會負責對信用風險戰(zhàn)略和重要政策的審批和定期審查。董事會應該確保它能夠定期收到一份報告，內(nèi)容包括現(xiàn)有信貸活動審查，以及關于由于經(jīng)濟變壞和壓力下可能的貸款惡化所導致的潛在損失額。銀行應該擁有獨立的信用風險委員會，幫助董事會管理全行的信用風險。該委員會應該負責向董事會解釋銀行需要考慮的問題和重要方面，以及解決這些問題的方法。該審查評估了總體信貸審批和評價流程，確定了內(nèi)部評級的準確性，也判斷出客戶經(jīng)理是否進行了適當?shù)膯喂P貸款監(jiān)控。因此，在推行信貸管理組織架構改革時，不可能一蹴而就，立即達到“水平管理型”。這樣做的目的在于：在改革與調(diào)整的過程中，兼顧業(yè)務發(fā)展，避免因組織機構的調(diào)整對信貸業(yè)務的發(fā)展帶來任何不利的影響，造成欲速而不達的局面，確保信貸管理組織架構的調(diào)整能夠從真正意義上提高信貸管理水平。因此，引入新的信用風險管理工具與系統(tǒng)，執(zhí)行新的信貸政策，運行新的信貸管理組織架構，必然需要在現(xiàn)有的信貸業(yè)務流程基礎上進行優(yōu)化或重組。這里的客戶既包括對外的客戶，同時也包括某一特定流程所服務的內(nèi)部客戶。同時信貸業(yè)務流程又必須確保信用風險能夠得到有效的控制，因此需要設立一些監(jiān)控點，包括由不同級別的人員構成的審批環(huán)節(jié)、復核與檢查環(huán)節(jié)等。例如，在信貸審批過程中， 信貸審批環(huán)節(jié)設置過多，固然能夠更好地控制風險，但可能會造成流程耗費時間的增加與成本的上升。例如，基于模型的結(jié)果，對于不同風險的貸款合理地設置不同的審批路徑。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介銀行業(yè)務流程再造是對過去經(jīng)營管理流程根本性、徹底的重新思考和重新設計，而不是枝節(jié)的、表面的改良；是對銀行經(jīng)營管理效能的質(zhì)的改變?，F(xiàn)在國際銀行業(yè)信貸流程再造的主要發(fā)展取向是： 1. 信貸流程再造要有利于信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高銀行信貸業(yè)務流程再造是商業(yè)銀行日常信貸業(yè)務再規(guī)劃的戰(zhàn)略過程，其目的在于通過相關業(yè)務的添加、分拆、轉(zhuǎn)移、退出或融合等，抓住不斷變化的市場機會，發(fā)展更具潛力的業(yè)務， 為銀行增加經(jīng)濟收益。2. 信貸流程再造要考慮有利于銀行產(chǎn)品的整體營銷在銀行信貸流程再造時，要將功能設置、產(chǎn)品設置和面向客戶設置相銜接，要有利于產(chǎn)品的整體營銷：一是按照整體營銷的要求設置信貸組織管理機構，要明確，信貸機構也是營銷機構，不過營銷的是信貸產(chǎn)品而已，因此，信貸管理機構的設置要有利于與營銷機構的銜接，要貼近市場，隨時根據(jù)市場的需求改進信貸營銷和管理工作；二是信貸產(chǎn)品要不斷創(chuàng)新，信貸組織管理機構要不斷根據(jù)市場需要，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，開展有針對性的產(chǎn)品營銷，面對客戶的基礎是提供滿足客戶需求的產(chǎn)品和服務。3. 信貸流程再造要以信貸信息管理的科學化為前提未來的銀行既不是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，也不是資金密集型產(chǎn)業(yè)，而是信息、知識密集型產(chǎn)業(yè)。因此，信息流的科學化是商業(yè)銀行實現(xiàn)信息流管理的科學化，建立新型高效、反應靈活的業(yè)務管理體系。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介 信用風險分析工具一、數(shù)據(jù)與模型內(nèi)部評級模型是巴塞爾新資本協(xié)議提出的信用風險計量與管理工具，因此，國內(nèi)商業(yè)銀行也趨之若鶩。首先，由于國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)數(shù)量與質(zhì)量普遍不容樂觀，因此需要慎重地考慮模型建設的方法。這是因為，自建專家經(jīng)驗模型只需要少量的數(shù)據(jù)，調(diào)節(jié)一個外部模型至少需要有500 個具有代表性的客戶/貸款數(shù)據(jù)，其中包括100 個具有代表性的客戶/違約數(shù)據(jù)，而自建一個數(shù)量統(tǒng)計模型至少需要10 倍之多的數(shù)據(jù)。而發(fā)達國家銀行能夠直接或較容易的運用外部評級模型，而這些模型并不完全適合于國內(nèi)的商業(yè)銀行。同時，國內(nèi)商業(yè)銀行嘗試自建模型也可以作為補充。一線業(yè)務人員的信用風險意識、對于模型的接受程度、財務數(shù)據(jù)的真實性等等，都會對于模型的使用有一定的影響。例如，將模型評級的決定權授予客戶經(jīng)理還是信貸分析或是信貸審批人員，對于模型輸入信息的復核與把關，評級結(jié)果的修改與推翻等相關規(guī)定都需要反復平衡、慎重考慮，做到既能保證模型運用的嚴肅性，同時也不會影響業(yè)務開展的靈活性。對于目前國內(nèi)的商業(yè)銀行來說，信貸組合管理還屬于比較新的概念，而且國內(nèi)商業(yè)銀行所面對的外部市場環(huán)境也與發(fā)達國家銀行有很大的不同，尚不具備進行積極的組合管理的條件。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介1. 在銀行的年度預算中確定組合集中限額，即組合集中度限額＝銀行可接受的損失/損失率，并根據(jù)借貸環(huán)境的變化和銀行政策的變化適時做出調(diào)整。每個維度的集中度限額總額等于組合集中度限額。例如， 在信貸審批環(huán)節(jié)、放款環(huán)節(jié)檢查組合限額情況，在臨近限額時采取特殊的貸款申報與審批程序等。三、信用風險績效管理體系建立完善的信用風險績效管理體系是建設信用風險體系，全面提升銀行的信用風險管理水平必不可少，但往往也是容易被忽視的一項工作。如果減去風險成本，現(xiàn)在許多國內(nèi)銀行的利潤實際上是負的。信用風險調(diào)整資本收益率（RAROC）可用于以下目的： 1．對現(xiàn)有信用風險/收益進行統(tǒng)一衡量； 2．作為貸款定價的基礎； 3．協(xié)助資本分配計劃過程。而這些指標的計算只有在信用風險分析工具、流程和系統(tǒng)完全實施后才可以進行。 信用風險管理信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營中已經(jīng)扮演著越來越重要的角色，巴塞爾新資本協(xié)議中信用風險內(nèi)部評級法的實施本身對銀行的信息系統(tǒng)建設也提出了很高的要求。信用風險管理解決方案的總體技術架構需要覆蓋銀行信貸業(yè)務操作和信用風險管理的全部業(yè)務需求。 信貸文化和培訓一、建立良好的信貸文化信貸文化是指銀行管理層倡導的并在長期的信貸業(yè)務實踐中逐步形成的，被廣大信貸人員接受和認可的信貸質(zhì)量意識、風險意識、行為規(guī)范意識、市場營銷意識等價值理念以及信貸流程、信貸政策、程序和制度等主流習慣和做法的總和。信貸文化的建設應該貫穿于跟進巴塞爾新資本協(xié)議的整個過程。要使信貸人員能夠?qū)π庞蔑L險管理的重要性，以及不斷跟進巴塞爾新資本協(xié)議、提升銀行的內(nèi)部信用風險管理能力的必要性能夠有充分的認識與理解， 進而將其視為己任。信貸文化的建設需要由商業(yè)銀行的高級管理人員積極推動，通****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介過各種方式主動識別當前信貸文化中存在的問題，結(jié)合需要實施的信貸流程、政策、組織架構、模型以及信息系統(tǒng)，有針對性地促進內(nèi)部溝通，不斷地將新的信用風險管理理念、原理、工具等傳遞給一線的信貸業(yè)務人員與信貸審批、信貸控制等相關人員。只有這樣，才能確保新的信用風險體系對于信貸業(yè)務人員來說，不是一個高不可測的“黑匣子”，而是真正能夠幫助其進行信貸決策，控制信用風險， 實現(xiàn)銀行信貸業(yè)務收入與利潤長期可持續(xù)發(fā)展的必備工具。這些優(yōu)秀的信貸文化具有以下豐富內(nèi)容和鮮明的特色。2. 注重行為規(guī)范，主要表現(xiàn)為對信貸人員進行培訓，強調(diào)信貸人員行為的規(guī)范化，重視信貸業(yè)務的創(chuàng)新。4. 健康的信貸精神文化，主要表現(xiàn)為客戶意識，員工意識，質(zhì)量意識，風險意識和規(guī)范意識。在信貸行為文化上，渣打銀行非常重視技術和產(chǎn)品的創(chuàng)新。在信貸精神文化上，渣打銀行強調(diào)質(zhì)量意識和成本意識，并要求發(fā)展戰(zhàn)略與公眾的需求相吻合。培訓應該符合銀行的信貸文化和標準，并確保銀行信用風險管理流程中涉及的所有人員對信貸的理解是一致的。為確保達到最低水平的標準和質(zhì)量，應該有高級信貸官設計普及培訓課程。酬金政策應能夠反映出銀行的信用風險戰(zhàn)略。組織框架由業(yè)績驅(qū)動，并且是行為導向的。業(yè)績文化貫穿于整個人員發(fā)展的過程中。 國際信用風險管理介紹一、澳大利亞銀行界的授信風險管理授信效果同風險管理的組織架構具有高度關聯(lián)，不同組織架構側(cè)重點也有所不同，充分體現(xiàn)了地域和管理特色。1. 授信風險管理組織架構澳大利亞銀行的風險管理組織架構的共同特點是： 1) 風險管理得到了銀行最高管理層的高度重視，各銀行均成立了風險委員會(由董事會成員直接組成或在董事會下設立)，全面監(jiān)管銀行風險，確立風險管理的基本原則和政策。3) 體現(xiàn)“以人為本”和“明確個人責任”的原則。4) 總行的風險管理部門具有較高層次的管理職能，側(cè)重于制定授信管理政策、動態(tài)調(diào)整授權方案、監(jiān)督檢查授信執(zhí)行情況；具體的信貸分析、審批人員分布于各業(yè)務單元、分支機構，但保持獨立性，接受總行風險管理部門的垂直領導，其審批權限也由總行的風險管理部門或風險委員會授予。風險管理部門對授信業(yè)務部門、授信業(yè)務人員、具體授信業(yè)務要進行經(jīng)常性的檢查，根據(jù)檢查情況動態(tài)調(diào)整信貸審批人員的權限。ANZ銀行的風險管理架構如圖1 所示。****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介總裁策略及國際業(yè)務財務及風險人事及行政管理內(nèi)部監(jiān)管風險管理零售業(yè)務公司業(yè)務電子銀行圖1 ANZ 銀行的風險管理架構圖****銀行－信貸課件與電子化培訓項目商業(yè)銀行風險管理簡介董事會風險管理委員會首席風險主管信用和交易風險委員會授信審批及業(yè)務人員信用和市場風險稽核委員會操作風險執(zhí)行委員會操作風險新產(chǎn)品開發(fā)委員會董事會風險管理委員會首席風險主管信用和交易風險委員會授信審批及業(yè)務人員信用和市場風險稽核委員會操作風險執(zhí)行委員會操作風險新產(chǎn)品開發(fā)委員會圖2 ANZ 銀行風險管理委員會架構圖2. 授信業(yè)務授權機制從授權機制方面看，澳大利亞銀行同業(yè)基本上遵循了“雙線制約”、“向個人授權與委員會審批相結(jié)合”、“動態(tài)調(diào)整審批權限”的原則。各家銀行均設置了“客戶經(jīng)理”、“信貸分析員”兩個專業(yè)序列。信貸分析員分散在各業(yè)務部門，其數(shù)量和質(zhì)量均有較好的保證， 同時保持相對獨立性，不受業(yè)務部門各項核算指標的限制，信用決策獨立于業(yè)務單元。2) 授權對象及授權結(jié)構。各家銀行的授信審批權均授予個人，而不是向部門或分支機構授權，有權審批人的權限大小依據(jù)其本人的資格、能力、經(jīng)驗而定，并與授信風險評級和授信期限相掛鉤