5如何做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作-閱讀頁(yè)
2024-09-07 01:10本頁(yè)面
【正文】 才梯隊(duì)培養(yǎng)，儲(chǔ)備人才。單位內(nèi)部控制覆蓋單位的各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，涉及各個(gè)部門，與單位運(yùn)行息息相關(guān)。每個(gè)單位實(shí) 第 4 頁(yè) 共 5 頁(yè) 際情況不一，例如將財(cái)務(wù)部門設(shè)定為牽頭部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控的組織、建設(shè)和實(shí)施；內(nèi)部審計(jì)部門參與內(nèi)控建設(shè)，對(duì)建成后的內(nèi)控進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查；紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)黨員干部在流程環(huán)節(jié)中的崗位職責(zé)予以明確；采購(gòu)部門等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)其所對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)方面的內(nèi) 控建設(shè)和優(yōu)化工作。 （四）開展內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，及時(shí)診斷內(nèi)控現(xiàn)狀及問題。 （五）以問題、風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，構(gòu)建內(nèi)控體系。現(xiàn)有內(nèi)部管理制度是應(yīng)對(duì)照《單位內(nèi)控規(guī)范》，重點(diǎn)把握以幾個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部管理制度是否符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策，制度規(guī)定之間是否存在重復(fù)或沖突；內(nèi)容是否完整，是否覆蓋各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；是否有相關(guān)配套制度，制度文件是否明確了具體執(zhí)行要求且具有可操作性；內(nèi)部管理制度的時(shí)效性，是否及時(shí)修訂更新，授權(quán)審批及發(fā)布程序是否符合規(guī)定。綜上所述，建立符合本單位實(shí)際的內(nèi)控體系，要通過全面梳理業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)隱患，確認(rèn)關(guān)鍵控制，按照管理制度化、制度流程化、流程崗位化、崗位職責(zé)化、職責(zé)表單化、表單信息化的思路加快內(nèi)控體系建設(shè)，使內(nèi)部控制在行政事業(yè)單位真正落地
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