4內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)對(duì)某公司內(nèi)部審計(jì)工作的調(diào)研-閱讀頁
2024-08-27 03:11本頁面
【正文】 責(zé)，也承擔(dān)著防腐的教育培訓(xùn)職責(zé)，審計(jì)監(jiān)察部每年把審計(jì)案例進(jìn)行匯總、精編，作為培訓(xùn)教育的主要教材，通過實(shí)施案例的分析與研討，將公司曾經(jīng)發(fā)生的案例進(jìn)行剖析，以案例教育員工及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，克己奉公，切實(shí)遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，杜絕腐敗。三年來，結(jié)合審計(jì)監(jiān)察部查處的一些問題，公司陸續(xù)出臺(tái)并持續(xù)完善了《 **公司員工廉潔工作準(zhǔn)則及管理制度》、《 **公司與合作商文明及廉潔合作條約》等，對(duì)出現(xiàn)的各類腐敗問題，進(jìn)行嚴(yán)查嚴(yán)糾；審計(jì)監(jiān)察部監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門開展與合作商簽訂文明及廉潔合作條約簽訂工作，以促使合作商與公司共同防腐，打造陽光、廉潔的合作關(guān)系。公司對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部在外出差期間接受合作單位的吃請(qǐng)等問題是預(yù)防腐敗的查處重點(diǎn)，通過查處和處理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部，進(jìn)一步凈化了干部隊(duì)伍，實(shí)現(xiàn)了與合作商的陽光合作。 三、創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)方式方法，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)全面轉(zhuǎn)型 **公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察部門職能隨著公司的發(fā)展，也在不斷的完善和變化，現(xiàn)階段，公司內(nèi)部審計(jì)不再局限于經(jīng)濟(jì)審計(jì)，而是逐步在向管理審計(jì)、績(jī)效審計(jì)及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制轉(zhuǎn)型。四年來，公司內(nèi)部審計(jì)共計(jì)提出管理改進(jìn)建議 324 條，被采納審計(jì)建議 309 條。完善以事后審計(jì)為主，事前、事中審計(jì)為輔的審計(jì)模式，實(shí)行全過程審計(jì)監(jiān)督。因而公司內(nèi)部審計(jì)根據(jù)不同的項(xiàng)目采取不同的審計(jì)方式，既有事后審計(jì)又有過程監(jiān)督，如 “ 事前、事中 ”的過程監(jiān)督，主要是針對(duì) **公司投資數(shù)額較大、建設(shè)周期較長(zhǎng)的 第 8 頁 共 9 頁 重大建設(shè)項(xiàng)目。 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)，促進(jìn)管理水平提升。在公司風(fēng)險(xiǎn)防控審計(jì)的執(zhí)行方式，主要是通過對(duì)各類合同、協(xié)議簽訂前的審核，以及項(xiàng)目招投標(biāo)的實(shí)時(shí)監(jiān)察來實(shí)現(xiàn)。 探索績(jī)效審計(jì)方式，促進(jìn)公司快速發(fā)展。針對(duì)企業(yè)內(nèi)部不同組織部門，逐步形成了內(nèi)部管理績(jī)效審計(jì)內(nèi)容與績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過定期實(shí)施管理績(jī)效審計(jì)，對(duì)各業(yè)務(wù)單位的整體運(yùn)營情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和提出改進(jìn)建議，促使公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)單位工作的逐步規(guī)范，起到了加強(qiáng)內(nèi)部管理的作用。 第 9 頁 共 9 頁 建立后續(xù)審計(jì) 制度，促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用。而最終是否能夠真正轉(zhuǎn)化為切實(shí)可行的生產(chǎn)力，就要通過審計(jì)建議的跟進(jìn)落實(shí)才能反映出來。對(duì)于審計(jì)建議的后續(xù)落實(shí)情況，審計(jì)監(jiān)察部定期檢核，并制定切實(shí)可行的后續(xù)審計(jì)制度。同時(shí)通過后續(xù)審計(jì)，進(jìn)一步評(píng)價(jià)審 計(jì)成果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)了審計(jì)工作水平不斷提升，更有效服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展
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