質(zhì)量管理體系模式的建立-閱讀頁
2025-02-01 02:58本頁面
【正文】 監(jiān)測方法 復(fù)查的結(jié)果與稽查結(jié)果對比 監(jiān) 測 人 稽查局綜合崗 監(jiān)測項(xiàng)目 案件復(fù)查發(fā)現(xiàn)的稽查過程的錯(cuò)誤 監(jiān)測頻率 每月 監(jiān) 測 結(jié) 果 過程因素分解 監(jiān)測 時(shí)間段 目 標(biāo) 值 實(shí) 際 值 問題描述 責(zé)任人 過程開始條件 過程的輸入 過程包含的活動 過程的輸出 過程結(jié)束條件 需要的評審批準(zhǔn) 需要受控 的產(chǎn)品 過程的測量 依據(jù)的程序 能力的需求 設(shè)施工具的需求 2023 年 3 月 2% 6% 3 月份復(fù)查案件 12 件，發(fā)現(xiàn) 5 宗存在調(diào)查證據(jù)不足問題或文書填寫不全 2 3 2023 年 4 月 2% 6% 本月復(fù)查的 10 件案件 1 件適用稅收法律、法規(guī)不對， 4 件事實(shí)不清、證據(jù)不足 4 1 2023 年 5 月 2% 3% 本月復(fù)查的 8 件案件， 1 件 《稽查報(bào)告》結(jié)論 不對， 1 件處理意見不當(dāng) 1 1 匯 總 1 4 2 5 二、過程檢測分析表 37 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 過 程 改 進(jìn) 計(jì) 劃 過程名稱 案件稽查實(shí)施過程 存在問題 : 2023 年 3 5 月的稽查案件 , 復(fù)查發(fā)現(xiàn)問題的比例超出標(biāo)準(zhǔn)值 , 具體見 過程監(jiān)測分析表 . 過程分析的結(jié)果表明 , 主要原因?yàn)槿藛T的業(yè)務(wù)水平和稽查結(jié)果的審批環(huán)節(jié)的問題 : 調(diào)查證據(jù)不足問題、適用稅收法律、法規(guī)不對或事實(shí)不清、證據(jù)不足；并且一些案件在股長和局長審批時(shí)也未發(fā)現(xiàn)上述問題。 2 、由稽查局長組織綜合股人員，二周內(nèi)完善稽查實(shí)施程序，全體人員討論后試行。 驗(yàn)證方式 和責(zé)任人 綜合股人員對上述二項(xiàng)活動進(jìn)行書面和實(shí)際的驗(yàn)證。 體系的監(jiān)督包括內(nèi)部質(zhì)量體系審核和管理評審二個(gè)層次的監(jiān)督。審核人員來自于順德國稅系統(tǒng)內(nèi)部并接受過專業(yè)審核知識培訓(xùn)，由他們對整個(gè)管理體系定期進(jìn)行全面、系統(tǒng)的審核，包括質(zhì)量方針、目標(biāo)實(shí)施情況以及適應(yīng)性、人員配置和資源配備、各項(xiàng)管理規(guī)章執(zhí)行情況、稅收服務(wù)的質(zhì)量、納稅的人咨詢和投訴情況、現(xiàn)有的管理機(jī)制的適應(yīng)性和有效性等；一年內(nèi)至少要將順德國稅系統(tǒng)所有的部門和所有的過程覆蓋一遍； ? 內(nèi)部審核可以以順德國稅現(xiàn)有的年終執(zhí)法檢查和專項(xiàng)檢查作為基礎(chǔ)，進(jìn)一步完善。 40 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 管理評審 ? 質(zhì)量方針 、 目標(biāo)方面的適應(yīng)性； ? 納稅人滿意度情況； ? 內(nèi)部質(zhì)量審核情況； ? 采取的糾正預(yù)防措施情況等； ? 現(xiàn)有管理體系同 ISO9000的標(biāo)準(zhǔn)要求的符合性； ? 現(xiàn)有管理體系同外界環(huán)境的適應(yīng)性和運(yùn)行的有效性 。 目前的客戶滿意度調(diào)查方法應(yīng)進(jìn)行改進(jìn)： 42 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 與納稅人直接溝通 發(fā)放調(diào)查問卷 聘請專業(yè)的調(diào)查 機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查 通過專業(yè)的團(tuán) 體獲得信息 收集新聞媒體報(bào)告 收集行業(yè)研究結(jié)果 邀請納稅人參觀稅務(wù)局的實(shí)際運(yùn)作，親自拜訪納稅人等； 一些稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)將可以提供非常真實(shí)、豐富的納稅人需求信息； 納稅人滿意信息收集的渠道應(yīng)拓寬 納稅人滿意度監(jiān)測 問卷設(shè)計(jì)必須包含豐富內(nèi)容，易于回答；回收率應(yīng)達(dá)一定比例； 應(yīng)有專人定期收集報(bào)刊、雜志等媒體上有關(guān)納稅人滿意情況和需求的信息和報(bào)道，特別是負(fù)面信息； 專業(yè)機(jī)構(gòu)能夠站在客觀、專業(yè)立場，其有關(guān)納人需求和滿意情況的研究信息具有非常重要的價(jià)值，應(yīng)有專人定期收集匯總。相關(guān)方滿意度調(diào)查的方式可以參照客戶滿意度調(diào)查進(jìn)行，但周期和內(nèi)容可以適當(dāng)簡化。但這只是屬于問題的糾正行動，不屬于改進(jìn)行為。 ? 改進(jìn)體系主要是針對一些重大的，重復(fù)發(fā)生 問題的分析匯總發(fā)現(xiàn)資源、運(yùn)作程序、監(jiān)督機(jī)制等方面存在的問題，制定改進(jìn)措施，從根本上杜絕問題的重復(fù)發(fā)生。 數(shù)據(jù)源 根據(jù)問題性質(zhì)、影響和解決的難度，建立問題優(yōu)先級列表。 糾正措施的 跟蹤和驗(yàn)證 原來的主要問題解決后，第二位的問題上升為主要問題，開始新的改進(jìn)循環(huán) 新的改 進(jìn)循環(huán) 48 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 第五部分、項(xiàng)目的管理 項(xiàng)目指導(dǎo)委員會 項(xiàng)目實(shí)施人員 項(xiàng)目實(shí)施人員 項(xiàng)目實(shí)施人員 項(xiàng)目管理組 項(xiàng)目管理組 項(xiàng)目管理組 項(xiàng)目總監(jiān) 一、 項(xiàng)目管理組織 49 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 二、項(xiàng)目監(jiān)控與溝通 溝通項(xiàng)目 溝通人 溝通對象 溝通目標(biāo)和內(nèi)容 渠道 時(shí)間 反饋機(jī)制 項(xiàng)目進(jìn)度工作質(zhì)量 公司 項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目組成員 ? 匯報(bào)項(xiàng)目的進(jìn)度和里程碑 ? 匯報(bào)項(xiàng)目的問題、風(fēng)險(xiǎn)和資源配置情況 ? 解決項(xiàng)目中的問題和沖突 ? 下達(dá)項(xiàng)目指導(dǎo)委員會和項(xiàng)目管理委員會的決定 ? 分配項(xiàng)目工作任務(wù)，調(diào)整計(jì)劃 ? 口頭溝通 ? 重要事件報(bào)告 每周 面對面 項(xiàng)目進(jìn)度工作質(zhì)量 公司 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目管理 委會成員 ? 匯報(bào)項(xiàng)目的進(jìn)度和工作成果 ? 協(xié)調(diào)項(xiàng)目工作和各個(gè)科室 / 部門業(yè)務(wù)活動的關(guān)系 ? 資源的需求 ? 口頭溝通 每二周 面對面 項(xiàng)目總體進(jìn)展 公司 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目指導(dǎo) 委會成員 ? 了解高層領(lǐng)導(dǎo)對工程的指示 項(xiàng)目的總體進(jìn)展和取得的成果（里程碑） ? 口頭溝通 ? 月度工作報(bào)告 每個(gè)月 面對面 50 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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