【正文】 險 項 目 風(fēng) 險 工程項目風(fēng)險管理 22 其他方面的風(fēng)險 如外圍主體（政府部門、相關(guān)單位）等產(chǎn)生的風(fēng)險 邊界風(fēng)險 社會環(huán)境要素 項目系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 項目行為主體 其他 管理風(fēng)險 其他風(fēng)險 項 目 風(fēng) 險 工程項目風(fēng)險管理 23 按此思路進行調(diào)查，項目邊界風(fēng)險主要來自八個方面（ 1/2） ? 工程所在地處于一個什么樣的發(fā)展階段和一個什么樣的發(fā)展水平 ? 社會的財政情況。 ? 管理的風(fēng)險包括管理主體 —— 人的風(fēng)險以及管理模式的風(fēng)險。 ? 管理組織的管理模式所固有的風(fēng)險。 政策風(fēng)險 ? 指市場環(huán)境因素造成的導(dǎo)致?lián)p失的可能性。 信用風(fēng)險 ? 由于公司內(nèi)部控制不健全或者失效、運營過程中的操作失誤或疏忽而造成意外損失的可能性 運營風(fēng)險 ? 指公司在融資、投資、擔(dān)保、資產(chǎn)管理、資金支付過程中發(fā)生失誤的而造成損失的可能性。 法律風(fēng)險 — 國家政策宏觀調(diào)控； — 承包項目所在地投資環(huán)境變化、權(quán)力部門干預(yù)； — 國內(nèi)外建筑行業(yè)惡性競爭：包括工程圍標(biāo)、串標(biāo)等排擠行為、地方行業(yè)壟斷、排外行為等； — 國內(nèi)勞務(wù)、建材市場發(fā)生異常：包括市場供應(yīng)短缺或價格暴漲。 工程項目風(fēng)險管理 28 風(fēng)險評估是指將辯識出并經(jīng)分類的風(fēng)險據(jù)其權(quán)重大小予以排隊，為有針對性、有重點地管理好風(fēng)險提供科學(xué)依據(jù) ? 經(jīng)過風(fēng)險評估，可將風(fēng)險分為以下幾個等級： Ⅰ 級 嚴(yán)重風(fēng)險 ≤權(quán)重 ≤1 Ⅱ 級 一般風(fēng)險 ≤權(quán)重 ≤ Ⅲ 級 輕微風(fēng)險 0≤權(quán)重 ≤ ? 在風(fēng)險評估階段，可根據(jù)風(fēng)險的發(fā)生機率以及發(fā)生后可能產(chǎn)生的影響大小，對已識別的風(fēng)險進行分級。風(fēng)險評估的目的就是為了分清風(fēng)險的輕重緩急，以便為將來如何分配精力提供準(zhǔn)則。尤其是對于被評估為 Ⅰ 級的嚴(yán)重風(fēng)險，應(yīng)進一步分析，給出相應(yīng)的控制措施；對于被評估為 Ⅱ 級的一般風(fēng)險，應(yīng)給以足夠重視；對于被評估為Ⅲ 級的輕微風(fēng)險，給予一般管理即可。 管理方案涉及的多項工作和措施應(yīng)力求管理成本的節(jié)約，管理信息流暢、方式簡捷、手段先進才能顯示出高超的風(fēng)險管理水平。 風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)性、綜合性極強的工作，不僅其產(chǎn)生的原因復(fù)雜，而且后果影響面廣，所需處理措施綜合性強。 風(fēng) 險 管 理 方 案 的 制 定 原 則 工程項目風(fēng)險管理 31 風(fēng)險管理方案是風(fēng)險應(yīng)對措施的的編制依據(jù)和內(nèi)容框架 — 項目規(guī)劃中所包含或涉及的有關(guān)內(nèi)容 — 項目組織及個人經(jīng)歷和積累的風(fēng)險管理經(jīng)驗及實踐 — 決策者、責(zé)任方及授權(quán)情況。還應(yīng)提倡推廣使用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等現(xiàn)代管理手段和方法，建立風(fēng)險預(yù)警機制 技術(shù)性措施應(yīng)體現(xiàn)可行、適用、有效性原則，主要有： 可靠性評估） ? 決策技術(shù)措施（模型比選 、決策程序和決策準(zhǔn)則、決策可靠性預(yù)評估和效果后評估） 工程項目風(fēng)險管理 34 只有做好風(fēng)險控制工作，才可以說風(fēng)險管理者成功地管理了風(fēng)險。 ? 投標(biāo)報價前，應(yīng)認(rèn)真分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟狀況，業(yè)主的工程款落實情況和支付信譽 ? 編標(biāo)報價階段，要熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場勘查，在單價和總價中考慮風(fēng)險因素 ? 若發(fā)現(xiàn)項目所面臨的風(fēng)險超出自己所能承受的限度，應(yīng)及時終止項目以規(guī)避風(fēng)險。 注意事項 工程項目風(fēng)險管理 36 風(fēng)險降低又稱風(fēng)險減輕，恰當(dāng)采用可以增加項目成功的概率 ? 制定先進的、經(jīng)濟合理的施工方案，同時擬定經(jīng)濟可行的技術(shù)組織措施計劃 ? 實行全面成本控制： — 降低材料成本，對主要材料實行限額領(lǐng)用 — 健全收料制度，實行三級收料 — 合理組織安排材料的進出場，避免材料的毀損以及增加材料的二次搬運費用 — 降低人工及機械費用 — 改善勞動組織，減少窩工浪費，加強勞動紀(jì)律，嚴(yán)格控制計時工 — 正確選配和合理利用機械設(shè)備，提高機械設(shè)備的利用率和完好率，加強現(xiàn)場設(shè)備的維修、保養(yǎng)工作，降低大修、經(jīng)常性修理等各項費用的開支，并避免機械設(shè)備的閑置 — 加強租賃設(shè)備計劃的管理，充分利用社會閑置機械資源，從不同角度降低機械使用費用 ? 降低施工管理費用。精簡管理人員，嚴(yán)格出差審批手續(xù)。 ? 及時辦理竣工驗收，編制工程竣工決算，按照施工合同規(guī)定的時間辦理決算送審 ? 及時進行現(xiàn)場簽證，追加合同價款辦理工程結(jié)算，確保取得足額結(jié)算收入，加速竣工工程款的收取。 工程項目風(fēng)險管理 38 風(fēng)險分離是指將各個風(fēng)險單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連 ? 常用于承包工程中的采購和分包，如： — 為了盡量減少因匯率波動而遭致的匯率風(fēng)險，承包商可在若干不同的 國家采購設(shè)備，付款采用多種貨幣。 作用 應(yīng)用 ? 同風(fēng)險分散不同 工程項目風(fēng)險管理 39 風(fēng)險分散是指通過增加風(fēng)險的單位以減輕總體風(fēng)險的壓力，共同分?jǐn)偧w風(fēng)險，從而減輕風(fēng)險的可能后果 ? 企業(yè)內(nèi)部擴張，增設(shè)實體以分散風(fēng)險 ? 企業(yè)兼并從而加大風(fēng)險承受能力 ? 多攬項目、廣種博收可避免單一項目上的過大風(fēng)險 ? 承包工程付款采用多種貨幣組合 ? 工程聯(lián)合承包 風(fēng)險分離是對風(fēng)險單位進行分隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應(yīng) 風(fēng)險分散是通過增加風(fēng)險單位以減輕總體風(fēng)險的壓力，達(dá)到共同分?jǐn)偧w風(fēng)險的目的 工 程 實 踐 工程項目風(fēng)險管理 40 風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指在風(fēng)險事件發(fā)生時將損失的一部分或全部轉(zhuǎn)移到項目以外的第三方身上 ? 分包 ? 辯護協(xié)定 ? 無責(zé)任約定 采用時機 ? 在相應(yīng)合同或協(xié)議中已有相關(guān)約定 ? 必須讓風(fēng)險承受者得到一定的好處 ? 對于準(zhǔn)備轉(zhuǎn)移出去的風(fēng)險，盡量讓最有能力的承受者分擔(dān) 采用方式 ? 保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移 ? 非保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移 — 通過購買保險的辦法將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司或保險機構(gòu) — 通過保險以外的其他手段將風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去 投標(biāo)擔(dān)保 ：提交投標(biāo)保證金（俗稱抵押金）或投標(biāo)保函，保證一旦中標(biāo)，則履行受標(biāo)簽約承包工程。 預(yù)付款擔(dān)保 ：為保證工程預(yù)付款用于該工程項目。 ? 擔(dān) 保 ? 合資經(jīng)營 ? 開脫責(zé)任合同 工程業(yè)主的風(fēng)險轉(zhuǎn)移 工程項目風(fēng)險管理 41 風(fēng)險自留是指將風(fēng)險留給自己承擔(dān) 采取風(fēng)險降低、風(fēng)險抵消、風(fēng)險分離、風(fēng)險分散等方法都無法控制時，可考慮采取風(fēng)險自留的方法。 應(yīng)急計劃針對大多數(shù)風(fēng)險，但并非所有的項目風(fēng)險。風(fēng)險管理中會為所有風(fēng)險設(shè)立評分臨界點，這項計劃針對得分超過臨界點的那些風(fēng)險而建立。風(fēng)險管理過程如果出奇的費時就不能體現(xiàn)工作效率。 ? 風(fēng)險識別 — 風(fēng)險情況調(diào)查、風(fēng)險來源、風(fēng)險分類等 ? 風(fēng)險分析與風(fēng)險評價 — 風(fēng)險發(fā)生概率的估計 — 風(fēng)險后果的估計 — 風(fēng)險評價的方法 — 主要風(fēng)險的確定 — 風(fēng)險結(jié)果評價 ? 風(fēng)險管理 — 根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果提出的建議 — 可用于規(guī)避風(fēng)險的備選方案 — 規(guī)避風(fēng)險的建議方案 — 風(fēng)險管理的程序 ? 誰在該風(fēng)險因素方面具有利害關(guān)系； ? 誰應(yīng)該對該風(fēng)險因素負(fù)有責(zé)任； ? 誰應(yīng)該負(fù)責(zé)控制該風(fēng)險； ? 如果風(fēng)險出現(xiàn)，誰應(yīng)對該風(fēng)險造成的整體或部分損害承擔(dān)財物責(zé)任。 ? 從工程整體效 益的角度出 發(fā)，最大限度 地發(fā)揮各方面 的積極性 ? 通過風(fēng)險的分配以加強 責(zé)任心和積極性，達(dá)到 能更好地計劃與控制 ? 公平合理，責(zé)、 權(quán)、利平衡 ? 風(fēng)險的責(zé)任和權(quán)力應(yīng)是 平衡的 ? 風(fēng)險與機會盡可能對等 ? 承擔(dān)的可能性和合理性 FIDIC合同條款明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風(fēng)險分配，比較公平合理 ? 符合工程項目的慣例， 符合通常的處理方法 ? 公認(rèn)、普適 合 理 分 配 項 目 風(fēng) 險 原則 內(nèi)涵 工程實踐 工程項目風(fēng)險管理 48 建立風(fēng)險管理系統(tǒng)，控制項目風(fēng)險，確保效益（ 2/3） ? 權(quán)衡利弊后，回避風(fēng)險大的項 目，選擇風(fēng)險小或適中的項目 ? 對于可能明顯導(dǎo)致虧損的項目應(yīng)該放棄 ? 對于風(fēng)險超過自己承受能力，并且成功把握不大的項目也 應(yīng)該盡量回避 ? 采取先進的技術(shù)措施和完善的 組織措施，以減小風(fēng)險產(chǎn)生的 可能性和可能產(chǎn)生的影響。 ? 加強風(fēng)險的預(yù)控和預(yù)警工作。 ? 在風(fēng)險發(fā)生時，及時采取措施以控制風(fēng)險的影響，這是降低損失，防范風(fēng)險的有效辦法。 已通過資格預(yù)審選擇有經(jīng)驗的承包商，具體措施尚需進一步落實。 已組織專家論證，擬增加排污管埋深，已交設(shè)計院修改原設(shè)計。 計劃將土方工程分包給專業(yè)承包商，采用固定總價合同，招標(biāo)文件已發(fā)。 招標(biāo)文件的合同條件中已考慮采用固定單價合同，在承包商申報的工程量清單報價中重點審查主材單價。 主要風(fēng)險跟蹤報告表 工程項目風(fēng)險管理 58 審計：風(fēng)險管控的重要工具 ? 公司治理審計 ? 風(fēng)險管理審計 ? 內(nèi)部控制自我評估（ CSA） ? 企業(yè)購并審計 ? 人力資源審計 人力資源管理的風(fēng)險 ? 無效的人力資源管理，會增加勞資爭議的頻率與深度，終致企業(yè)的競爭優(yōu)勢深受影響，結(jié)果勞資兩敗俱傷。 — 有關(guān)人員雇用與培訓(xùn)一般事項的審計 — 有關(guān)人力資源規(guī)劃方面的審計 — 有關(guān)人員雇用的審計 — 有關(guān)培訓(xùn)的審計 ? 營銷管理審計 — 有關(guān)授權(quán)方面的審計 — 有關(guān)執(zhí)行方面的審計 — 有關(guān)記錄方面的審計 — 有關(guān)報告方面的審計 — 有關(guān)保全方面的審計 ? 經(jīng)濟性審計 ? 效果性審計 ? 效率性審計 ? 海外子公司審計 企業(yè)購并的風(fēng)險 有資料顯示： 70％的購并案是失敗的。 ?檢查工程質(zhì)量與安全情況，并查閱工程質(zhì)量、安全報表 ?查閱工程進度計劃表并與實際進度對比，審查是否存在重大工期違約風(fēng)險 ?查閱工程資料，審查工程資料是否存在缺陷 工程施工組織、質(zhì)量、安全及進度管理審計 工程項目風(fēng)險管理 60 小結(jié)：工程項目各階段風(fēng)險管理要點 投標(biāo)簽約 施工準(zhǔn)備 施工生產(chǎn) 竣工驗收 回訪保修 ? 項目策劃 ? 法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的現(xiàn)行有效版本收集 ? 方案、計劃、措施評審 ? 項目部制度 ? 投標(biāo)策略交底與合同交底 ? 供應(yīng)商、分包商的評估和選擇 ? 業(yè)主調(diào)研、評審 ? 環(huán)境調(diào)研 ? 項目評審 ? 標(biāo)書評審 ? 合同評審 ? 進場教育 ? 交底 ? 各類檢查與監(jiān)督 ? 關(guān)鍵過程與特殊過程控制 ? 對規(guī)范的理解、規(guī)范的變更 ? 采購與分包 ? 勞務(wù)管理 ? 質(zhì)量與安全隱患、事故 ? 業(yè)主與監(jiān)理的監(jiān)管行為及配合程度 ? 資料、原始記錄 ? 預(yù)驗收 ? 報驗手續(xù)、移交手續(xù) ? 參加驗收組織與人員 ? 資料移交 ? 問題整改 ? 工程竣工決算的編制和審批 ? 保修承諾 ? 投訴 ? 各類保證金、抵押金的安全性和回收 ? 尾款回收 上海攀成德企業(yè)管理顧問有限公司 ALL RIGHTS RESERVED BY PSD Management Consulting 工程項目風(fēng)險管理 62 演講完畢，謝謝觀看！