xx集團會計電算化管理制度-閱讀頁
2024-09-04 17:51本頁面
【正文】 出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。，必須經(jīng)復核會計審核無誤后，方可由記賬會計進行記帳操作。、按年打?。话l(fā)生業(yè)務少的帳簿，可滿頁打印。，不得向外單位人員演示，機房內所有作廢文件、報表、紙張應集中存放，統(tǒng)一銷毀。 ，發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象和處理方法及處理結果須完整記錄，不得進行任何未作登記記錄的軟、硬件維護工作。 電算化會計的實施，由集團公司財務部提供人員及技術支持。，可申請集團公司財務部組織驗收，驗收內容包括崗位分工及權限設置、員工技能、內部控制程序、賬務核算方法等。6會計電算化檔案管理 會計電算化檔案的種類按照會計電算化的特點，會計電算化檔案可分為：（1） 存儲會計數(shù)據(jù)的磁帶、磁盤、光盤等各種磁介質載體；（2） 打印輸出的記帳憑證、會計帳簿、會計報表等書面材料；（3） 通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序。 會計電算化檔案的保管、磁盤、光盤等各種磁介質載體上的會計數(shù)據(jù)必須打印輸出一份書面材料保存。、磁盤、光盤等各種磁介質載體上的會計數(shù)據(jù)及電算化軟件應備份兩份，存放于兩個不同建筑物的專用保險柜內并定期檢查、轉儲。存儲于磁帶、磁盤、光盤等其他物質載體的會計數(shù)據(jù)保管期限為會計年度結束后5年，電算化軟件保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。會計電算化檔案的使用須遵守公司相關規(guī)定，存儲會計資料的磁帶、磁盤、光盤等，未經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意，不得外借或提供其他人員使用。（1） 私自拆卸、改動計算機及會計電算化網(wǎng)絡設備。（3） 未按照規(guī)定進行會計電算化數(shù)據(jù)備份。（5） 越權操作電算化軟件，使用他人口令操作或未履行手續(xù)將口令告訴他人使用。7附則。
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