【正文】 合計　23600流動資產(chǎn)合計　46900　所有者權(quán)益　　固定資產(chǎn)：　　　實收資本　28000固定資產(chǎn)原價　54270　資本公積　0減：累計折舊　4500　盈余公積　0固定資產(chǎn)凈值　50000　未分配利潤　11600固定資產(chǎn)合計　99770　所有者權(quán)益合計　39600(六) 現(xiàn)金流量表收入：3月4月5月6月9月10月11月12月點心平均價格：（元|個）2020202020202020點心銷售量：（個）300240300300300200200200果汁平均價格：（元|杯）1818181818181818果汁，奶茶銷售量：（杯）300300300400400400200200咖啡平均價格：（元|杯）3030303030303030咖啡銷售量；（杯）450400450260300400300400銷售收入：（元）2490022200210002040022200232001660019600A：（元）170100支出：稅：（元）申請大學生創(chuàng)業(yè)免稅員工工資：（元）（16一天）車補（4元一天）每月600元5個人，店長多加300元。3300元其他費用：（元）200200200200200200200200合計：（元）35003500350035003500350035003500B：（元）28000總現(xiàn)金流量C=A+B（元）198100(七) 財務(wù)比率投資回報率 ＝年凈利潤／創(chuàng)辦成本100%＝170100／180000 100%＝%回 收 期＝創(chuàng)辦成本／年凈利潤＝180000／ 170100?。?(八) 預(yù)期回報第一年回報：（元）170100第二年回報（元）162000九 風險因素(一) 財務(wù)風險1．盈虧平衡分析：開設(shè)咖啡屋，銷售毛利應(yīng)接近或略高于行業(yè)平均水平?？纱笾掠嬎愠隹Х任莸匿N售利潤率和投資回報率，從而確定投資回報期。2．開設(shè)咖啡屋前期的投入比較大，回報周期長；如果資金回籠的速度沒有達到預(yù)期的效果則會出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的風險。(二) 競爭風險1．速溶咖啡得天獨厚的價格優(yōu)勢是對我們最大的威脅。從這一方面來說有明顯的不足。3. 與我們同類型的咖啡廳也是我們很強勁的競爭對手。同時考慮自己 的營銷方式對其他競爭者的影響，必要時改變定位。因此我們認為風險資金在第四年或者第五年退出較合適。此時主產(chǎn)品雖具有相當?shù)氖袌龇蓊~，但是由于市場飽和，消費平穩(wěn)，產(chǎn)品銷售增長率一般只與購買者人數(shù)成比例，銷售水平下降，競爭加劇。（2） 退出方式1. 合伙人退伙經(jīng)全體合伙人一致同意，想資本退出的合伙人可以選擇退伙，其他合伙人應(yīng)當與該退伙人按照退伙時的合伙企業(yè)財產(chǎn)狀況進行結(jié)算，退還退伙人的財產(chǎn)份額。這種情況下，可選擇由企業(yè)其他合伙人購買其資本，也可加入新的合伙人入伙。這種資本退出方式簡單便捷，可有效解決企業(yè)資本退出問題。經(jīng)合伙人一致同意，自愿解散合伙企業(yè)，變賣設(shè)備，清算財產(chǎn)，合理分配給所有合伙人。本企業(yè)假設(shè)遇到了經(jīng)營風險，應(yīng)首先考慮合伙人退伙資本退出方式，這樣對企業(yè)而言是最好的資本退出方式。十一 附錄(一) 成本支出表項　　目支付對象金　　額登記注冊費政府1,500家具（桌子，椅子）X 10套廠商1,5000家具（沙發(fā)）X 6個家具批發(fā)商2,400家具（藝術(shù)品擺設(shè)）X 3個批發(fā)商900裝飾（桌面飾品擺設(shè)）X 10 個淘寶網(wǎng)800 裝修費用（整個裝修，燈具等）裝修商17,000設(shè)備（電腦）批發(fā)商4，000設(shè)備（打票機及收銀軟件）批發(fā)商2,200設(shè)備（網(wǎng)絡(luò)設(shè)施）批發(fā)商150空調(diào)（3P大?。 2個廠商8,000專業(yè)儀器（咖啡機）X 1臺廠商13,000專業(yè)儀器（手搖咖啡研磨器）X 5臺京東1,000專業(yè)儀器（小型奶油攪拌器）X 1臺廠商300專業(yè)儀器（榨汁機）X 1臺京東600專業(yè)儀器（儲水器）X3 臺廠商800吧臺廠商2，000餐飲基本配備（消毒柜）X 1臺 廠商1，600餐飲基本配備（小型烤箱）X 1臺廠商400餐飲基本配備（冰柜）X 2臺廠商3，800原料（咖啡豆）羅布斯塔 月需咖啡豆供應(yīng)商1,000原料（咖啡豆）阿拉比卡 月需咖啡豆供應(yīng)商2,000原料（水果） 月需水果批發(fā)商120原料（糕點用品） 月需糕點批發(fā)商1,200原料（其他產(chǎn)品） 月需供應(yīng)商1,000合計 80,770項　目細　目金　額合　計銷售費用市場調(diào)研、推廣費1，00054，500促銷費用 1，500員工資及獎金24000鋪面租金（年）28，000管理費用裝修費、維修費20011，400管理人員工資獎金（年） 2400水電煤費（年）7200通訊費、辦公用品（年） 800折舊費（年） 800 D： 共 計146,670(二) 調(diào)查問卷關(guān)于咖啡廳市場調(diào)查問卷親愛的朋友：您好！首先感謝您抽出寶貴的時間參與我們的問卷調(diào)查，此問卷旨在了解消費者對原生態(tài)歐洲風格的接受程度，以便為我們開設(shè)一家歐洲風情的咖啡館做決策依據(jù)。請您如實填寫。： 男 B、女：A、1525 B、2636 C、3750 D、51及以上： 學生 B、教師 C、公司職員 D、其他 一周一次 B、半月一次 C、一月一次 D、其他 A、15元以下 B、16~25元 C、26~35元 D、36元及以上？純粹喝咖啡 B、約會 C、談工作/做作業(yè) D、逛累了休息一下 E、其他 ： 舒適的環(huán)境 B、良好的服務(wù) C、美味的咖啡 D、輕松的氣氛 E、合理的價格 E、其他 ？咖啡的背景和歷史 B、咖啡的品種 C、咖啡的加工和制作工藝 D、其他 9您希望咖啡店里除了提供咖啡以外還提供哪些服務(wù)（可多選）： 各類小點心 B、鮮榨果汁、奶茶類 C、書籍雜志 D、無線網(wǎng)絡(luò) E、酒類 F、其他 ：不強制購買店內(nèi)的任何飲品事物等，但是您需要少量的錢購買一個座位（如一元錢一小時）A、愿意 B、不愿意 C、不關(guān)心，身為會員，您希望本咖啡廳的活動通過什么方式通知您？短信 B、郵件 C、電話 D、消息 E、其他 ？（如生日派對、聚會等）會 B、不會再次感謝您的配合，謝謝！ 23