【正文】 款償還期、償債覆蓋率等基本情況。當(dāng)以財(cái)政補(bǔ)貼資金作為全部（或部分）還款來(lái)源時(shí)，按照償債覆蓋率 130%分析財(cái)政的補(bǔ)貼還款能力；35 / 58? 如有其他商業(yè)銀行與我行同時(shí)為項(xiàng)目提供貸款，測(cè)算償債能力時(shí)，應(yīng)將各家銀行貸款一并考慮。有時(shí)文件具體內(nèi)容中往往會(huì)附加一些約束條件，對(duì)我行貸款安全會(huì)產(chǎn)生較大的影響。第四節(jié) 簡(jiǎn)化評(píng)審規(guī)則? 對(duì)于因項(xiàng)目而新組建借款法人，不再進(jìn)行綜合償債能力評(píng)審；? 項(xiàng)目自身沒有收益（如環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目、無(wú)收費(fèi)的服務(wù)項(xiàng)目）或自身收益確實(shí)難以切割（如企業(yè)的中間產(chǎn)品），可以只進(jìn)行借款人綜合效益還款能力測(cè)算。在評(píng)審時(shí)，如有多個(gè)保證人為同一筆債權(quán)提供共同擔(dān)保，應(yīng)明確是一般擔(dān)保還是聯(lián)帶責(zé)任擔(dān)保；如有混合擔(dān)保，要明確違約時(shí)的清償順序。一、評(píng)審內(nèi)容（一）財(cái)政性資金補(bǔ)貼政府（或行業(yè)主管部門）的財(cái)政性資金補(bǔ)貼主要滿足借款人所建項(xiàng)目日常運(yùn)行及還本付息的需要，一般以政府（或行業(yè)主管部門）對(duì)借款人正式發(fā)文承諾的形式予以明確。補(bǔ)貼資金劃入你公司賬戶后，歸公司所有。（二）資產(chǎn)回購(gòu)協(xié)議政府（或行業(yè)主管部門）與借款人簽訂資產(chǎn)回購(gòu)協(xié)議時(shí)，參照上述方法需落實(shí)《回購(gòu)協(xié)議》及出具《履約承諾》 。（四）道德風(fēng)險(xiǎn)政府（或行業(yè)主管部門）道德風(fēng)險(xiǎn)分析，說(shuō)明政府（或行業(yè)主管部門）是否有過指令、授意、默許借款法人不還銀行債務(wù)、對(duì)我行承諾事項(xiàng)不兌現(xiàn)等行為。否則，需做出論述；第二節(jié) 企業(yè)信用一、評(píng)審內(nèi)容（一）保證擔(dān)保保證人簡(jiǎn)介保證人的名稱、成立時(shí)間、主營(yíng)業(yè)務(wù)等基本情況；說(shuō)明是收費(fèi)擔(dān)保、合作關(guān)系擔(dān)保、政府協(xié)調(diào)擔(dān)保，明確擔(dān)保意愿，并說(shuō)明擔(dān)保條件；保證人在我行的信用等級(jí)情況包括評(píng)級(jí)時(shí)間、結(jié)論；保證人在其他金融機(jī)構(gòu)的信用狀況，有無(wú)違約記錄；保證人與上下游客戶的合作關(guān)系，有無(wú)重大經(jīng)濟(jì)糾紛；保證人財(cái)務(wù)狀況按下列格式列出保證人近三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和指標(biāo)并進(jìn)行分析，提出評(píng)價(jià)結(jié)論。擔(dān)保能力測(cè)算分析保證人或有負(fù)債情況，并根據(jù)保證人承擔(dān)保證義務(wù)的銀行資產(chǎn)質(zhì)量分類情況測(cè)算代償系數(shù)：資產(chǎn)分類 一類 二類 三類 四類 五類代償系數(shù) 1 注：對(duì)無(wú)法確認(rèn)資產(chǎn)質(zhì)量分類的或有負(fù)債，其代償系數(shù)按 1 考慮。附注：專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保（1）定義專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法注冊(cè)成立的、以對(duì)外提供擔(dān)保為主要業(yè)務(wù)并收取一定比例擔(dān)保費(fèi)用的機(jī)構(gòu)。（3）運(yùn)用為我行貸款提供第三方保證的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必需經(jīng)過我行信用評(píng)級(jí)委員會(huì)確認(rèn)信用等級(jí)，在為我行擔(dān)保后，合計(jì)對(duì)外擔(dān)保額不得超過其最大擔(dān)保能力。具體的評(píng)級(jí)方法與標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用以及與貸款評(píng)審報(bào)告中的銜接問題，將另行發(fā)布通知，目前暫按一般第三方保證考慮。測(cè)算抵押率，公式如下： %10??上上其中貸款本息為貸款本金及貸款還本期內(nèi)發(fā)生的利息之和，相關(guān)費(fèi)用主要是銀行在變現(xiàn)抵押物時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用，如評(píng)估、拍賣等，41 / 58評(píng)審測(cè)算抵押率時(shí)暫不考慮此項(xiàng)費(fèi)用。如借款人享有“政府補(bǔ)貼收益權(quán)” ，原則上要求借款人將此權(quán)益質(zhì)押給開發(fā)銀行，并評(píng)審階段落實(shí)政府同意借款人以“政府補(bǔ)貼收益權(quán)”質(zhì)押的批復(fù)性文件，并需明確質(zhì)押登記部門。收費(fèi)賬戶接受開發(fā)銀行監(jiān)管是收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的重要表現(xiàn)形式，收費(fèi)歸集賬戶應(yīng)開立在開發(fā)銀行或開發(fā)銀行指定的商業(yè)銀行，并與出質(zhì)人、開發(fā)銀行指定商業(yè)銀行簽訂賬戶監(jiān)管協(xié)議。二、企業(yè)信用評(píng)審要求（一）保證人評(píng)審要求? 原則上保證人應(yīng)經(jīng)過我行信用評(píng)級(jí)委員會(huì)的信用評(píng)級(jí)確認(rèn)，且其信用等級(jí)不低于 BBB。?提示：一般保證與連帶責(zé)任保證的區(qū)別：一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前， 對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任；連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。（二）抵押擔(dān)保評(píng)審要求? 抵押物應(yīng)標(biāo)的明確，易于保管、轉(zhuǎn)讓和變現(xiàn)。（三）質(zhì)押擔(dān)保評(píng)審要求? 可質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)清單匯票、存款單、 債券、 倉(cāng)單 、提單等有價(jià)證券；股份、股票；公路收費(fèi)權(quán)、 電費(fèi) 收費(fèi)權(quán)、城市燃?xì)馐召M(fèi)權(quán)、自來(lái)水收費(fèi)權(quán)、污水處理收費(fèi)權(quán)、通訊與廣電網(wǎng)絡(luò)收費(fèi)權(quán)及其他收費(fèi)權(quán)；商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；國(guó)家開發(fā)銀行認(rèn)為可以接受的其他動(dòng)產(chǎn)或者權(quán)利。? 質(zhì)押物應(yīng)標(biāo)的明確，易于保管、轉(zhuǎn)讓和變現(xiàn)。? 評(píng)審階段，原則上須明確質(zhì)押登記部門。? 對(duì)于建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)較大、尚未正式批準(zhǔn)的收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押的，還應(yīng)落實(shí)在收費(fèi)批準(zhǔn)前的擔(dān)保措施。? 質(zhì)押人承諾貸款質(zhì)押時(shí)，不得界定具體年限，必須以全部債務(wù)清償之日為止。? 保證人為上市公司時(shí)，還需特別注意：根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2022]56 號(hào)）的要求，上市公司不得為控股股東及本公司持股 50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保；上市公司對(duì)外擔(dān)?？傤~不得超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的 50%；不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的被擔(dān)保對(duì)象提供債務(wù)擔(dān)保。? 質(zhì)押擔(dān)保? 質(zhì)押標(biāo)的不合法；? 未明確質(zhì)押登記部門和登記的時(shí)間；? 質(zhì)押賬戶的設(shè)立和管理不具有可操作性。主要包括：? 探討我行貸款通過資本市場(chǎng)的退出機(jī)制；? 探討我行參與企業(yè)資本運(yùn)作的機(jī)會(huì)。涉及的直接對(duì)象一般有借款人、出資人、擔(dān)保人，涉及的間接對(duì)象一般有有關(guān)銀行、地方政府部門及借款人主管部門等。各種分擔(dān)方式可以靈活、交叉使用，必要時(shí)，可以自行設(shè)計(jì)新的分擔(dān)方式。由借款人股東籌集資金對(duì)借款人注資（追加資本金）償還開發(fā)銀行貸款，或?qū)⒉糠仲J款轉(zhuǎn)為股東貸款。如有收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，立即啟動(dòng)質(zhì)押收費(fèi)權(quán)的扣款機(jī)制，明確扣款的時(shí)間、操作程序和執(zhí)行人。如有地方政府或借款人主管部門等政府信用承諾給予補(bǔ)貼資金，立即啟動(dòng)政府財(cái)政或主管部門對(duì)借款人的補(bǔ)貼機(jī)制。借款人具有上市或發(fā)債前景的，明確上市與發(fā)債后用于回購(gòu)我行貸款的資金占籌集資金的比例。二、違約風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制評(píng)審要求? 評(píng)審人員都要建立違約風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的思想，評(píng)審中根據(jù)客戶信用狀況的不同，靈活地運(yùn)用加以運(yùn)用；47 / 58? 違約風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制是將未來(lái)可能需要通過法律程序解決的問題，轉(zhuǎn)而通過事先約定方式予以解決，主要在于操作條件、時(shí)間、程序的約定；? 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制中的各類承諾、協(xié)議或備忘應(yīng)作為檔案文件存檔。第五節(jié) 信用結(jié)構(gòu)評(píng)審小結(jié)主要包括信用結(jié)構(gòu)的構(gòu)成以及清償時(shí)的先后順序，并對(duì)信用結(jié)構(gòu)是否可行做出結(jié)論性判斷。第二節(jié) 評(píng)審方法一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分值的測(cè)算按照項(xiàng)目（或借款人）所處的不同行業(yè)，采用相對(duì)應(yīng)的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分析表》（格式參見附件 58）計(jì)算項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn) 分值，根據(jù) 產(chǎn)品市場(chǎng)分析因素填寫《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析表》（格式參見附件 59），計(jì)算出項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分值，根據(jù) 權(quán)重計(jì)入《貸款風(fēng)險(xiǎn)分析表》中（對(duì)于無(wú)收益項(xiàng)目，不必測(cè)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分值，按 100%權(quán)重計(jì) 入貸款風(fēng)險(xiǎn)分值）。信用覆蓋后項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分值＝項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)分值－信用結(jié)構(gòu)覆蓋分值二、貸款預(yù)期資產(chǎn)質(zhì)量的確定貸款預(yù)期資產(chǎn)質(zhì)量共分為五類 14 級(jí)，貸款預(yù)期資產(chǎn)質(zhì)量級(jí)別與49 / 58信用覆蓋后項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分值對(duì)應(yīng)，對(duì)應(yīng)關(guān)系見下表。PD－違約概率LGD－違約損失率EAD－由于交易對(duì)手違約而造成損失的資產(chǎn)或交易的金額，即違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，對(duì)于新評(píng)審項(xiàng)目，EAD 即為貸款額PD 值、LGD 值的確定通過客戶信用評(píng)級(jí)，能夠量化客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、確定客戶違約概率（PD）。每筆貸款（開發(fā)銀行貸款是指，開發(fā)銀行與交易對(duì)手已經(jīng)發(fā)生或者可能發(fā)生的銀行業(yè)務(wù)，包括貸款、同業(yè)拆借、 對(duì)外擔(dān)保和股權(quán)等）的 LGD 就是指當(dāng)交易 對(duì)手發(fā)生違約，我行采取必要的回收措施后，實(shí)際發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)損失（包括折扣、直接成本和 間接成本）與該筆貸款違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比率。通過判斷客戶所處的行業(yè)和貸款是否具有優(yōu)先權(quán)，直接得出客戶自身的挽回率。（2）信用結(jié)構(gòu)（風(fēng)險(xiǎn)緩解措施）的挽回率信用結(jié)構(gòu)的挽回率按風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)的不同，分為一般企業(yè)保證擔(dān)保、金融企業(yè)保證擔(dān)保、抵（質(zhì)）押擔(dān)保和政府信用四大類。政府信用是具有開發(fā)性金融特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩解措施。政府信用的挽回率為 50%。如果貸款為信用貸款、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)緩解措施或風(fēng)險(xiǎn)緩解措施已經(jīng)失效，則信用 結(jié)構(gòu)的挽回率為 0%。AA。A。BBB。BBB。附注：關(guān)于抵（質(zhì)）押物質(zhì)量分類? 抵（質(zhì)）押物質(zhì)量分類定義開發(fā)銀行貸款抵（質(zhì)）押物質(zhì)量從高到低分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類稱為不良抵（質(zhì)）押物。? 抵（質(zhì)）押物質(zhì)量分類指標(biāo)抵（質(zhì)）押物質(zhì)量分類的核心是預(yù)測(cè)和判斷抵（質(zhì)）押物對(duì)其所擔(dān)保貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的保障程度，主要包括以下指標(biāo)：抵（質(zhì)）押物質(zhì)量分類指標(biāo)①抵押物、質(zhì)物（權(quán)利）的合法性和有效性；②抵押物、質(zhì)物（權(quán)利）的安全性；③抵押物、質(zhì)物（權(quán)利）的充足性；53 / 58抵（質(zhì)）押物質(zhì)量分類指標(biāo)④抵押物、質(zhì)物（權(quán)利）的變現(xiàn)能力；⑤抵押物、質(zhì)物（權(quán)利）的相關(guān)性。分值 1～20（含） 20～40(含) 40～60（含） 60～80（含） 80抵（質(zhì)）押物質(zhì)量分類 一類 二類 三類 四類 五類四、ROA、RAROC 及 CAR 的測(cè)算（一）平均資產(chǎn)收益率平均資產(chǎn)收益率（ROA）=? ??????上 上上上上上上貸款項(xiàng)目計(jì)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)見下表：一類 二類 三類 四類 五類1% 2% 25% 50% 100%（二）資本配比資本配比（CAR ）=上上上?資本配比比例是基于預(yù)測(cè)的項(xiàng)目貸款期內(nèi)各年度資產(chǎn)質(zhì)量等級(jí)的預(yù)測(cè)分配資本金，具體比例如下表：一類 二類 三類 四類 五類5% 8% 25% 65% 100%（三）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率（RAROC ）==上上上CARO（四）具體測(cè)算各評(píng)審人員登錄網(wǎng)址 完成項(xiàng)目貸款資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)邊界的測(cè)算。? 貸款預(yù)期損失率不大于 1% 。55 / 58第六章 評(píng)審談判、 “三師”意見第一節(jié) 評(píng)審內(nèi)容一、評(píng)審談判根據(jù)開發(fā)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定以及合同框架文本的內(nèi)容，與借款人、擔(dān)保人就貸款期限、利率、信用結(jié)構(gòu)、違約風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、貸款發(fā)放等內(nèi)容與借款人進(jìn)行談判，并形成各方簽字的會(huì)談紀(jì)要。將談判中存在的主要問題進(jìn)行說(shuō)明。二、利率優(yōu)惠在評(píng)審階段，如評(píng)審部門建議給予借款人利率優(yōu)惠，應(yīng)說(shuō)明以下內(nèi)容：（一）申請(qǐng)貸款利率優(yōu)惠的理由主要包括銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)、貸款份額、貸款風(fēng)險(xiǎn)的高低等。 三、 “三師”意見按照聘請(qǐng)“三師”的有關(guān)規(guī)定，如需會(huì)計(jì)師、行業(yè)專家、律師對(duì)借款人、項(xiàng)目出具相關(guān)意見時(shí)，應(yīng)對(duì)“三師”出具的主要意見進(jìn)行說(shuō)明，對(duì)于“三師”的合理化建議應(yīng)予以采納，未能采納時(shí)需說(shuō)明原因。（二）貸后管理?xiàng)l款合同各方的權(quán)利和義務(wù)；提款和還款的條款（包括提前還款規(guī)定）；57 / 58擔(dān)保的具體落實(shí)，包括抵（質(zhì)）押物的價(jià)值評(píng)估、抵（質(zhì)）押物的占管、抵（質(zhì) ）押登記、質(zhì)押賬戶的管理等；有關(guān)產(chǎn)權(quán)變更條款；其他合同必備條款。第七章 結(jié)論及建議第一節(jié) 評(píng)審內(nèi)容一、貸款優(yōu)先等級(jí)說(shuō)明項(xiàng)目在“評(píng)審審議階段”的貸款優(yōu)先分值、等級(jí)。三、建議對(duì)貸款與否提出明確的結(jié)論，包括借款人、項(xiàng)目名稱、期限（含寬限期） 、利率等；提取貸款委員會(huì)特別關(guān)注的問題，包括合同簽訂、提款的前提條件等。? 結(jié)論應(yīng)與每一章節(jié)中的觀點(diǎn)一致，切勿前后矛盾