國有企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制說明-閱讀頁
2024-08-17 19:20本頁面
【正文】 ：反映企業(yè)2009年度通過該籌資渠道籌集資金預(yù)計發(fā)生的籌資費用。：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預(yù)計籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行長期債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資產(chǎn)證券化債券等。：反映企業(yè)預(yù)計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。表內(nèi)公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；3行=(4+5)行；8行=（9+12+13+14+16）行；9行=(10+11)行；4欄=（1+23）欄。十三、金融工具情況預(yù)算表（國資企預(yù)08表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務(wù)報表相關(guān)指標。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。：反映企業(yè)本年度預(yù)計通過該類投資獲取的投資收益總額，包括實際交易收回的投資收益及公允價值變動產(chǎn)生的投資收益。4. 債權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計持有的債券投資及其他債權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會計準則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”分類填列。：反映企業(yè)預(yù)計持有的基金投資，企業(yè)應(yīng)按照新準則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”分類填列。投資收益按預(yù)計一年內(nèi)獲取的收益填列。：反映企業(yè)預(yù)計通過委托證券公司、投資公司等金融機構(gòu)進行的投資。：反映企業(yè)截至2008年末實際對集團外提供擔(dān)保的余額。：反映企業(yè)2009年度預(yù)計減少的對集團外提供擔(dān)保的額度。表內(nèi)公式:14行=(1+6+10)行；1行≥（2+3+4+5）行（3欄、4欄合理性）；6行≥（7+8+9）行（3欄、4欄合理性）；10行≥（11+12+13）行（3欄、4欄合理性）；5欄=3欄/1欄*100%；6欄=4欄/2欄*100%；19行=(16+1718)行。“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務(wù)報表并結(jié)合2009年度預(yù)計情況填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。：反映企業(yè)2009年度該項目預(yù)計投入金額。：企業(yè)應(yīng)按對子企業(yè)投資、對合營企業(yè)投資、對聯(lián)營企業(yè)投資、其他等內(nèi)容選擇填列。：企業(yè)應(yīng)按2009年度預(yù)計持有被投資企業(yè)的股權(quán)比例填列。：填列該項目預(yù)算實施的主要批準依據(jù)，如有關(guān)部門的批準文件、董事會決議、投資意向等。十五、固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（國資企預(yù)10表）（一）編制方法。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。：指以前年度開工建設(shè)、預(yù)計本年度繼續(xù)建設(shè)的項目。企業(yè)應(yīng)當分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。：指項目計劃完成時間。：反映項目建設(shè)規(guī)模的指標，指項目立項時計劃的總投資額。：從項目開工到上年末止，該項目總計已完成的投資額。：指本企業(yè)計劃在2009年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源。：指經(jīng)國資委確認并公布的企業(yè)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，反映在本年計劃投資額中屬于企業(yè)主業(yè)范圍的投資額。：簡要說明項目建設(shè)內(nèi)容、新增生產(chǎn)能力或工程效益等事項。欄間公式：6欄=（7+8+9）欄=（10+11）欄。（二）表內(nèi)“2008年預(yù)計完成數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務(wù)快報相關(guān)指標及預(yù)計情況填列。（四）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“2008年預(yù)計完成數(shù)”和“2009年初步預(yù)算數(shù)”由計算機自動生成。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；14行=（147891011+12+13）行；17行=（14+1516）行；20行=（1819）行；21行≥22行。當企業(yè)面臨的市場、政策等發(fā)生較大變動或因不可抗力的發(fā)生對企業(yè)造成重大影響時，可根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況及未來市場、政策的變化或不可抗力的預(yù)計影響等調(diào)整財務(wù)預(yù)算，并根據(jù)調(diào)整情況填列本表，與企業(yè)7月份財務(wù)快報一同上報國資委。（三）表內(nèi)“調(diào)整后本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標反映預(yù)算調(diào)整結(jié)果情況，按預(yù)算調(diào)整后相關(guān)指標填列。（五）編制合并報表的，以合并口徑填列。十八、主要分析指標表（計算機自動生成）（一）編制方法。（含少數(shù)股東權(quán)益）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均所有者權(quán)益100%平均所有者權(quán)益=（所有者權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)）247。2營業(yè)收入增長率=（營業(yè)收入本年預(yù)算數(shù)營業(yè)收入上年數(shù)）/營業(yè)收入上年數(shù)100%=（主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入上年數(shù)100%=（主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)主營業(yè)務(wù)成本本年預(yù)算數(shù)主營業(yè)務(wù)稅金及附加本年預(yù)算數(shù)）/主營業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)100%（利潤總額上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)＞0時成立）利潤增長率=（利潤總額本年預(yù)算數(shù)利潤總額上年數(shù)）/利潤總額上年數(shù)100%總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)）247。2已獲利息倍數(shù)=（利潤總額+利息支出）/利息支出盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入100%成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額100%成本費用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用成本費用總額占營業(yè)收入的比率=成本費用總額/營業(yè)收入100%職工薪酬占營業(yè)收入比率=職工薪酬總額/營業(yè)收入100%15. 職工薪酬利潤率職工薪酬利潤率=利潤總額/職工薪酬總額100%資產(chǎn)增長率=（資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)資產(chǎn)總額上年數(shù)）/資產(chǎn)總額上年數(shù)100%（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均流動資產(chǎn)總額平均流動資產(chǎn)總額= (流動資產(chǎn)總額上年數(shù)+流動資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù))247。2（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=（應(yīng)收賬款上年數(shù)+應(yīng)收賬款本年預(yù)算數(shù)）247。2］100%；3行=國資企預(yù)02表22行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表74行（上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)）247。2］100%；9行=國資企預(yù)02表20行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表68行（上年數(shù)+本年預(yù)算數(shù)）247。2］；20行=國資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表15行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。2］；22行=國資企預(yù)02表2行本年預(yù)算數(shù)/［國資企預(yù)01表7行（本年預(yù)算數(shù)+上年數(shù)）247。 20 / 20
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